商业银行监管评级定量和定性评价标准

附件1

商业银行监管评级定量和定性评价标准 一、资本充足（Capital Adequacy） (6) （一）定量指标（50分） (6) 1.资本充足率（40%） (6) 2.一级资本充足率（20%） (6) 3.核心一级资本充足率（10%） (6) 4.杠杆率（30%） (6) （二）定性因素（50分） (7) 1.银行资本质量和构成（8分） (7)

2.银行整体财务状况及对资本的影响（8分） (8) 3.银行资产质量及拨备计提情况（8分） (8) 4.银行资本补充能力（10分） (8) 5.银行资本管理情况（8分） (9)

6.银行监管资本的风险覆盖和风险评估情况（8分） (10) 二、资产质量（Asset Quality） (12) （一）定量指标（40分） (12) 1.不良贷款率（20%） (12)

2.逾期90天以上贷款与不良贷款比例（15％） (12)

3.单一客户贷款集中度/单一集团客户授信集中度（25％）4.全部关联度（15%） (13) 5.拨备覆盖率（25％） (13) （二）定性因素（60分） (14)

1.不良贷款和其他不良资产的变动趋势（10分） (14) 2.信用风险资产集中度（5分） (14)

3.信用风险管理的政策、程序及其有效性（15分） (14) 4.贷款风险分类制度的完善和有效（10分） (15) 5.保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况（5分） (16)

(12) 6.贷款以外其他表内外资产的风险管理状况（15分） (17) 三、管理质量（Management Quality） (18) （一）银行公司治理（40分） (18) 1.决策机制（10分） (18) 2.监督机制（4分） (19) 3.执行机制（6分） (19)

4.发展战略、价值准则和社会责任（8分）5.激励约束机制（6分） (20) 6.信息披露（6分） (21) （二）内部控制（60分） (22) 1.内部控制环境（10分） (22) 2.风险识别与评估（10分） (23) 3.内部控制措施（10分） (24) 4.数据质量管理（20分） (25) 5.信息交流与反馈（5分） (26) 6.监督评价与纠正（5分） (27) 四、盈利状况（Earnings） (29) （一）定量指标（50分） (29) 1.资产利润率（20%） (29) 3.成本收入比率（20%） (29) 4.风险资产利润率（15%） (29) 5.净息差（15%） (30) 6.非利息收入比例（10%） (30) （二）定性因素（50分） (30) 1.盈利的真实性（12分） (30) 2.盈利的稳定性（12分） (31) 3.盈利的风险覆盖性（12分） (31) 4.盈利的可持续性（7分） (31) 5.财务管理的有效性（7分） (32) 五、流动性风险（Liquidity Risk） (33)

(19) (一)定量指标（40分） (33) 1.存贷比（30%） (33) 2.流动性比例（35%） (33) 3.流动性覆盖率（35%） (33) （二）定性因素（60分） (34) 1.流动性管理治理结构（12分） (34)

2.流动性风险管理策略、政策和程序（12分） (35) 3.流动性风险识别、计量、监测和控制（20分） (35) 4.流动性风险管理信息系统（8分） (37) 5.流动性风险管理的其他要素（8分） (37) 六、市场风险（Sensitivity To Market Risk） (39) (一)定量指标（30分） (39)

2.累计外汇敞口头寸比例（50%） (39) (二)定性指标（70分） (39) 1.市场风险管理框架（20分） (39)

2.市场风险的识别、计量、监测和控制（40分） (40) 3.市场风险管理其他要素（10分） (41)

七．信息科技风险（Information Technology Risk） (43) （一）信息科技治理（15分） (43) 1.信息科技治理组织架构（8分） (43)

2.信息科技对业务发展的专业支持和匹配度（7分） (44) （二）信息科技风险管理（12分） (44) 1.信息科技风险管理体系（6分） (44) 2.信息科技风险管理日常运作（6分） (45) （三）信息科技审计（10分） (45) 1.信息科技风险监督体系（4分） (45) 2.信息科技内外部审计（6分） (46) （四）信息安全管理（14分） (46) 1.信息安全管理体系（8分） (46) 2.信息安全管理执行力（6分） (47)

（五）信息系统开发及测试（12分） (48) 1.信息科技项目管理体系（6分） (48) 2.项目管理过程中的风险控制（6分） (48) （六）信息科技运行及维护（15分） (49) 1.信息科技运行及维护管理体系（8分） (49) 2.信息科技运行维护运作（7分） (49) （七）业务连续性管理（12分） (50) 1.业务连续性管理体系（7分） (50) 2.业务连续性管理日常运作效果（5分） (51) （八）信息科技外包管理（10分） (51) 1.外包管理组织架构和外包战略（2分） (51) 2.信息科技外包管理（4分） (52) 3.跨境及非驻场外包管理（2分） (52) 4.重点外包服务机构管理（2分） (53) （九）信息科技监管重大关注事项 (53) 1.信息科技治理结构重大变化 (53) 2.重要信息系统突发事件 (53) 3.涉及信息科技的案件 (53)

4.存在严重违反相关信息科技监管法规制度的行为 (54) 5.现场检查发现的重大风险隐患 (54) 一、资本充足（Capital Adequacy） （一）定量指标（50分） 1.资本充足率（40%）

高于最低监管要求的倍：100分；

最低监管要求的1倍至倍：60分至100分； 最低监管要求的倍至1倍：0分至60分； 低于最低监管要求的倍：0分。 2.一级资本充足率（20%） 高于最低监管要求的倍：100分； 最低监管要求的1倍至倍：60至100分；

最低监管要求的倍至1倍：0分至60分； 低于最低监管要求的倍：0分。 3.核心一级资本充足率（10%） 高于最低监管要求的倍：100分；

最低监管要求的1倍至倍：60分至100分； 最低监管要求的倍至1倍：0分至60分； 低于最低监管要求的倍：0分。 4.杠杆率（30%）

高于最低监管要求的倍：100分； 最低监管要求的1倍至倍：60至100分； 最低监管要求的倍至1倍：0分至60分； 低于最低监管要求的倍：0分。

注：（1）资本充足状况各定量指标采用每年的季度算术平均值作为评级依据。季度指标逐步恶化的银行，应综合分析风险趋势，在原评分基础上酌情扣分。

（2）资本充足率监管要求，包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。

（3）资本充足状况各定量指标，在《商业银行资本管理办法（试行）》有关监管标准的实施过渡期，由银监会确定每年的最低监管要求；过渡期结束后，根据银监会相关制度办法确定最低监管要求。此外，银监会可以根据监管需要，适时调整针对某类银行的最低监管要求。

（4）各指标上下限指标均包含本数，下同。 （5）区间数值按照线性法折算实际得分，下同。

（6）资本充足率低于最低监管要求的银行，其综合评级结果原则上不应高于3级。

（二）定性因素（50分） 1.银行资本质量和构成（8分）

主要考察资本的质量，资本构成的稳定性、市场价值及其流动性。 评分原则：（1）核心一级资本在资本中的比重越高，资本构成越

稳定，评分应越高。

（2）分析核心一级资本构成的稳定性，如果存在资本未足额到位或资本抽

逃等问题，不得分。

（3）分析其他一级资本和二级资本的稳定性（主要是债务性资本的市值变动和超额贷款损失准备的计提情况），稳定性越高，市场价值越大，评分应越高。

（4）资本构成要素存在不稳定性，可能对银行承受风险能力造成不利影响的，得分应低于5分。

2.银行整体财务状况及对资本的影响（8分）

主要分析财务状况对资本的影响。在评价银行整体财务数据准确性与真实性的基础上，重点分析银行的盈利质量和盈利对资本补充的能力。

评分原则：（1）银行财务状况不佳（出现亏损），可能对银行资本充足状况形成不良影响的，得分应低于3分。

（2）累计亏损严重以致净资产出现负数的银行，不得分。 3.银行资产质量及拨备计提情况（8分）

主要分析银行资产质量变化的趋势和方向，各项资产减值准备计提充足情况，以及对银行资本的（潜在）影响。

评分原则：（1）资产质量呈现恶化趋势，并可能对银行资本造成不利影响的，得分应低于6分。

（2）计提资产损失准备不足，贷款拨备比率和拨备覆盖率按孰高原则未达到最低监管要求的银行，得分应低于4分；不足程度越高，得分越低。

（3）未对贷款以外资产计提减值准备的银行，得分应低于5分。 4.银行资本补充能力（10分）

主要考察银行筹集资本，保持资本充足率各项指标符合监管要求的能力，

进入资本市场或通过其他渠道增加资本的能力，包括控股股东提供支持的意愿和实际注入资本的情况。

（1）银行资本不足时，能否多渠道及时补充核心一级资本，包括主要股东注资的可能性。

（2）银行发行符合条件的二级资本工具资质和能力。

评分原则：（1）商业银行未在章程中规定，主要股东应当以书面形式向商业银行做出资本补充的长期承诺，并作为商业银行资本规划的一部分，或是章程中虽有规定但主要股东没有以书面形式做出承诺的，本项得分应低于6分。

（2）当银行资本充足率不足监管最低要求，银行无法及时有效补充资本，得分应低于4分。

（3）不具备发行二级资本工具资格的，或由于银行自身原因导致募集不成功的，得分应低于6分。

5.银行资本管理情况（8分）

主要考察银行资本的管理政策、董事会和高级管理层的资本管理意识、资本管理水平、银行（集团）并表管理能力等。重点分析银行制定和实施资本规划的情况，包括规划制定的程序和依据、规划的科学性和实施的有效性。

（1）银行资本管理组织架构、政策程序、信息管理系统等情况，是否与银行总体发展战略相统一，与银行业务规模、性质、复杂程度和风险状况相适应。

（2）有附属机构的银行（集团）是否具备良好的并表资本管理能力，在并表范围、资本充足率计算、监督检查和信息披露等方面满足资本管理要求。

（3）内部资本充足评估程序。银行是否建立健全一整套内部资本充足评估程序，确保主要风险得到充分识别、计量、监测、控制和报告，确保资本水平

与风险偏好和管理能力相适应，确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势和长期发展战略相匹配，并将压力测试作为内部资本充足评估程序的重要组成部分。

（4）是否定期评估其资本充足率水平，并据此调整业务经营、约束资产扩张；是否定期检查监测资本评估程序；是否定期向董事会报

告资本规划实施的情况，确保资本管理措施的有效实施。

（5）利润分配和薪酬政策是否稳健，银行盈利的留存比率是否适当，并能够及时按资本管理规划补充资本金。

评分原则：（1）银行如果缺乏明确的资本管理政策，没有建立资本约束机制的，得分应低于3分。

（2）未建立符合银监会有关并表监管指引和《商业银行资本管理办法（试行）》要求的并表资本管理体系，或应实施而未实施并表资本管理的银行（集团），得分应低于4分。

（3）并表范围、并表方式不符合《商业银行资本管理办法（试行）》规定，对并表后资本充足率产生不利影响的银行（集团），应根据影响程度酌情扣分。

（4）银行的收益分配政策应与其资本充足状况相适应，银行累积未分配利润为负数而进行利润分配的，不得分；银行资本充足率未达到监管要求而进行利润分配的，不得分。

（5）储备资本比例接近为0的，不得分。

（6）未建立内部资本充足评估程序的银行，酌情扣分。 6.银行监管资本的风险覆盖和风险评估情况（8分）

主要考察银行资本和风险的变化趋势，分析银行的资本框架是否已覆盖所

有重大实质性风险，并分配相应的资本。 （1）银行资本是否已覆盖所有重大实质性风险。 （2）风险评估结果对资本的影响。

评分原则：（1）监管资本至少应覆盖信用风险、市场风险和操作风险。监管资本未覆盖市场风险和操作风险的银行，得分应低于5分。

（2）对于信用风险、流动性风险或其他对银行有实质性影响的风险被评估为整体风险水平高且风险趋势上升的银行，得分应低于6分。

二、资产质量（Asset Quality） （一）定量指标（40分） 1.不良贷款率（20%） 2%以下：100分

3%至2%：75分至100分 5%至3%：60分至75分 10%至5%：0分至60分 10%以上：0分

2.逾期90天以上贷款与不良贷款比例（15％） 80%以下：100分

80%至100%：100分至60分 200%至100%：0分至60分 200%以上：0分

3.单一客户贷款集中度/单一集团客户授信集中度（25％） 单一客户贷款集中度： 4%以下：100分

10%至4%：60分至100分 15%至10%：0分至60分 15%以上：0分

单一集团客户授信集中度： 10%以下：100分

15%至10%：60分至100分 20%至15%：0分至60分 20%以上：0分

注：此项指标采用孰低法计值，即评级得分取两项指标得分中较低的分值。

4.全部关联度（15%） 10%以下：100分

50%至10%：60分至100分 100%至50%：0分至60分 100%以上：0分 5.拨备覆盖率（25％） 300%以上：100分

150%至300%：60分至100分

100%至150%：0分至60分 100%以下：0分

注：（1）资产质量各定量指标采用每年的季度算术平均值作为评级依据。季度指标逐步恶化的银行，应综合分析风险趋势，在原评分基础上酌情扣分。

（2）逾期90天以上贷款与不良贷款比例超过200%的，资产质量定量指标总分不得高于20分。

（二）定性因素（60分）

1.不良贷款和其他不良资产的变动趋势（10分）

主要考察银行不良贷款总量和不良贷款率及其变化趋势。具体分析银行不良贷款余额的升降原因，区分存量和增量因素的影响；具体分析不良贷款比率升降的原因，区分“分子”和“分母”因素的影响；分析正常贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率、可疑类贷款迁徙率的变动趋势、原因及其对不良资产率的影响。

评分原则：（1）未实现不良贷款“双控”的，得分应低于7分。 （2）不良贷款余额和不良贷款率“双升”的，原则上评分不高于6分。

（3）当年进行过资产风险分类偏离度检查的，应以调整后的不良率作为评级依据；资产风险分类明显不准确、不审慎的，本项得分原则上不高于4分。

（4）视不良贷款变动的具体原因调整评分结果，可适度提高对小型、微型企业不良贷款的容忍度。

2.信用风险资产集中度（5分）

主要考察表内外信用风险资产在行业、区域、国别等方面的集中程度，分析贷款集中风险状况，包括集中度风险发展趋势,及其对银行表内外风险资产质量状况的影响。

3.信用风险管理的政策、程序及其有效性（15分）

主要评价信贷决策程序和制度的完善性、科学性，包括贷款“三查”制度、审贷分离的贷款审查审核程序和信贷风险管理制度等能否有效遏制不良贷款的发生。通过不良贷款增量的原因分析，判断信用

风险管理的有效性。

（1）是否建立授信尽责调查制度，以及客户调查报告的质量；在客户调查

中是否有效识别集团客户授信集中风险及关联客户授信风险。 （2）是否建立严格、独立的授信审查制度并严格执行。 （3）是否成立授信审批委员会并依据规定程序进行授信决策，委员会成员能否不受干扰地独立发表决策意见。

（4）是否建立贷后检查制度并严格执行。

（5）是否存在违规发放的贷款（包括违反有关规定向关系人发放贷款），是否存在逆程序发放贷款的行为。

（6）是否建立贷款责任制并严格考核。 （7）贷款档案是否完整规范。

评分原则：（1）银行未建立贷前调查制度、贷中审查制度和贷后检查制度的，不得分。

（2）建立三查制度但未得到严格执行的，得分应低于8分。 （3）存在违规贷款或逆程序发放贷款行为的，视具体情况酌情扣分，情节严重或造成重大损失的，不得分。

（4）未建立授信工作尽职问责制的，不得分；建立制度未严格执行的，得分应低于8分。

4.贷款风险分类制度的完善和有效（10分）

（1）是否根据监管要求制定贷款风险分类的具体标准及其内部管理办法和实施细则，包括贷款分类的操作、认定和审核等工作程序和工作标准；分类工作是否全面涵盖各项授信业务。

（2）分类工作是否严格执行有关监管规定及银行内部管理规定；银行是否配备了经严格培训的专业人员从事分类工作；分类标准在操作过程中是否保持

一致；分类结果是否准确。

（3）是否对各类贷款的风险变化情况进行适时监控并及时调整贷款质量类别归属；贷款分类工作是否定期接受检查监督，分类中存在的问题可否被及时发现和纠正。

（4）是否建立了与分类工作相配套的信息系统，保证管理层能够及时获知有关贷款分类的重要信息；银行是否按照监管要求及时报送贷款分类数据和相关分析报告。

（5）是否建立了有效的资产保全制度，对存量不良资产是否采取了相应的保全措施，实施效果如何；是否建立了完善的不良资产清收制度，清收效果如何；是否按监管机构的规定及时核销不良贷款，是否存在符合贷款核销条件的不良贷款却长期挂账的情况。

（6）是否按照监管机构的有关规定，建立足额提取贷款损失准备的制度安排，实施效果如何。

评分原则：（1）银行未建立贷款风险分类制度的，本项不得分。 （2）银行贷款风险分类制度存在明显缺陷，得分应低于5分。 （3）贷款分类不真实的，评分不高于5分；分类结果严重失实的，不得分。

5.保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况（5分）

（1）是否制定了保证贷款和抵（质）押贷款的管理规定，是否对保证人资格、保证责任和保证合同、抵（质）押品、抵（质）押权和抵（质）押率、抵（质）押品的登记与评估、抵（质）押期限、抵（质）押品的保管和处置做了明确的规定。

（2）是否严格执行了上述规定，并确保保证贷款和抵（质）押贷款的合法

性和有效性。

（3）银行发放的保证贷款，其保证人能否切实履行保证义务，不存在因过度为第三方担保而超出自身清偿能力的情况。

（4）抵（质）押品的流动性如何，是否可随时交易以偿还贷款，其市场价值是否相对稳定不会对资产安全状况带来不良影响。

（5）抵（质）押品的处置是否合理合法。

6.贷款以外其他表内外资产的风险管理状况（15分）

（1）是否针对贷款以外其他资产，特别是信用风险资产和表外项目建立了风险管理的政策、程序和措施，实施效果如何。

（2）是否建立了贷款以外其他资产的风险分类制度，制度是否完

善，实施效果如何。

（3）除贷款以外，对造成其他资产损失的违法违规违纪人员是否追究责任。

评分原则：（1）银行未建立贷款以外其他资产风险管理制度的，不得分。

（2）未对贷款以外其他资产进行分类的，本项不得分，分类不真实的，评分不高于9分；分类结果严重失实的，不得分。

（3）对造成其他资产损失的违法违规违纪人员未予以追究责任的，本项得分不得高于9分。

三、管理质量（Management Quality） （一）银行公司治理（40分） 1.决策机制（10分）

（1）股东特别是主要股东是否严格按照法律法规及商业银行章程履行义务、行使权利；商业银行是否按规定要求制定关联交易管理制度。

（2）股东大会是否依据《公司法》等法律法规和商业银行章程行使职权。股东大会议事规则是否符合要求；本年股东大会会议是否实行律师见证制度，并由律师出具法律意见书；本年股东大会的会议议程和议案是否由董事会依法、公正、合理地进行安排，并经充分讨论。

（3）董事提名、选举程序是否规范；董事是否通过任职资格审查；董事是否忠实、勤勉，投入足够的时间履行职责；董事在董事会会议上是否独立、专业、客观地发表意见，独立董事履职时发表的意见是否独立、客观、公正。

（4）董事会是否依据《公司法》等法律法规和商业银行章程履行职责，对商业银行经营和管理承担最终责任；董事会是否制定了内容完备的董事会议事规则，为各委员会制定了规范的议事规则和工作程序，并得到认真执行。

（5）董事会是否根据商业银行情况单独或合并设立必备的专门委员会，专门委员会成员是否具备与其相适应的专业知识和工作经验；各专门委员会是否向董事会提供专业意见或根据董事会授权就专业事

项进行决策，定期与高级管理层及部门交流商业银行经营和风险状况，提出意见和建议。

评分原则：（1）主要股东未能真实、准确、完整地向董事会披露关联方情况，并当关联关系发生变化时及时向董事会报告的，本项得分不高于6分。

（2）如果银行对一个关联方的授信余额超过银行资本净额的10%，或者对一个关联方的集团客户的授信总额超过资本净额的15%，或者银行对全部关联方的授信总额超过商业银行资本净额的50%，本项得分应低于5分。

2.监督机制（4分）

（1）监事的提名和选举程序是否规范；是否勤勉尽职；是否积极参加监事会组织的监督检查活动，独立调查、取证，实事求是提出问题和监督意见。

（2）监事会是否依据《公司法》等法律法规和商业银行章程履行职责；是否制定了内容完备的议事规则，并认真执行。

3.执行机制（6分）

（1）高级管理人员的提名和任免程序是否规范；是否遵循诚信原则，审慎、勤勉地履行职责；是否应董事会、监事会要求，及时、准确、完整地汇报或提供情况，接受监督。

（2）高级管理层是否根据商业银行章程及董事会授权开展经营管理活动，确保银行经营与董事会所制定批准的发展战略、风险偏好及其它各项政策相一致；是否建立和完善各项会议制度，并制定相应议事规则；是否建立向董事会、监事会及其专门委员会的信息报告制度。

评分原则：（1）高级管理人员任职资格没有经过审核同意而履职的，至少扣2分。

（2）高级管理层超越董事会授权开展经营管理活动的，本项不得分。

4.发展战略、价值准则和社会责任（8分）

（1）银行是否制定了清晰的总体发展战略；是否制定了中长期信息科技战