不同预算类别科目设置及预算编制(三)--V13.0

不同预算类别科目设置及预算编制（三）

本文概述

 本文档适用于 K/3 13.0WISE 预算管理模块。

 本文档主要结合实际情况针对明细预算类别预算编制的说明，通过该文档大家可以

了解不同明细预算类别对应的预算科目的编制内容。  关键字：预算类别 预算编制 预算科目 版本信息

 2013年05月22日 V1.0 编写人： 蔡 娟  2013年05月27日 V2.0 修改人： 欧阳丽 版权信息

 本文件使用须知

著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。 著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。

著作权声明 著作权所有 2013 金蝶软件（中国）有限公司 所有权利均予保留

金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 1 页 共 12 页

金蝶知识库文档

目 录

1. 业务背景 ..................................................................................................................................... 3 2. 财务预算 ..................................................................................................................................... 3 2.1 产品明细预算 ..................................................................................................................... 3 2.1.1 产品明细预算科目设置 ................................................................................................. 3 2.1.2 产品明细预算科目预算编制 ......................................................................................... 5 2.1 材料明细预算 ..................................................................................................................... 5 2.2.1 材料明细预算科目设置 ................................................................................................. 5 2.2.2 材料明细预算科目预算编制 ......................................................................................... 7 2.3 应收账款预算 ..................................................................................................................... 8 2.3.1 应收账款预算科目设置 ................................................................................................. 8 2.3.2 应收账款预算科目预算编制 ......................................................................................... 9 2.4 应付账款预算 ................................................................................................................... 10 2.4.1 应付账款预算科目设置 ............................................................................................... 10 2.4.2 应付账款预算科目预算编制 ....................................................................................... 12

金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 2 页 共 12 页

金蝶知识库文档

1. 业务背景

预算类别是预算管理系统整体架构的基础，其分类以企业不同生产经营活动性质为标准。预算类别包括5个基础预算类别和18个明细预算类别，用于对预算科目进行分类，一个预算类别可以对应多个预算科目。实际业务中，不同预算类别的预算科目设置和预算数据编制也有区别。

2. 财务预算

财务预算是有关企业未来财务状况的预算。财务预算包括：产品明细预算、材料明细预算、应收款预算、应付款预算、其他流动资产预算、其他流动负债预算、所有者权益预算，以及其他自定义的财务预算类别。财务预算属于预算资产负债表的内容。

在全面预算中，财务预算的应收账款预算和应付账款预算涉及所有的收付现率不等于1的其他所有预算类别，因此必须将所有的预算编制完成，最后编制应收账款预算和应付账款预算，否则，应收账款预算或应付账款预算将不完整。同时财务预算编制中的材料明细预算和产品明细预算决定了经营预算中生产预算和采购预算的编制，因此在编制经营预算时必须先编制材料明细预算和产品明细预算。

2.1 产品明细预算

2.1.1 产品明细预算科目设置

产品明细预算就是产品库存预算，主要是根据产品分别进行数量和金额的预算，产品（商品）明细预算是预算资产负债表的内容，属于流动资产。

在这里我们设置0010（产品明细预算科目），需要勾选【数量金额辅助核算】，同时在【物料设置】页签中设置需要进行预算的产品信息，例如我们选择产品C01.01，分别如图-1，图-2。

金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 3 页 共 12 页

金蝶知识库文档

图-1 产品明细预算科目设置界面（科目设置页签）

图-2 产品明细预算科目设置界面（物料设置页签）

金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 4 页 共 12 页

金蝶知识库文档

2.1.2 产品明细预算科目预算编制

产品明细预算科目设置按物料预算产品的数量和金额，同时勾选上了【数量金额辅助核算】。其预算编制方法类似的主营业务收入相关操作，不重复说明。需要注意的是，其中，【期末数量】和【期末金额】对应录入预算期末产成品的预算数量和预算金额，而【期初数量】和【期初金额】则是对应录入上期期末的实际库存数量和实际库存金额。产品明细预算科目产品明细的编制界面如图-3。

图-3 产品明细预算科目预算编制界面

2.1 材料明细预算

2.2.1 材料明细预算科目设置

材料明细预算是对企业期末库存材料数量和金额的预算，因此，该预算科目同样需要设置【数量金额辅助核算】，同时在【物料设置】页签中设置需要进行预算的材料信息，例如我们选择产品Y01.01，该科目的设置如图-4、图-5。

金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 5 页 共 12 页

金蝶知识库文档

图-4 材料明细预算科目设置界面（科目设置页签）

图-5 材料明细预算科目设置界面（物料设置页签）

金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 6 页 共 12 页

金蝶知识库文档

2.2.2 材料明细预算科目预算编制

材料明细预算属于预算资产负债表的内容，以其“期初金额”和“期末金额”反映在预算资产负债表对应的存货类科目中。同时，它也是库存材料明细表中预算期初数量、预算期初金额、预算期末数量及预算期末金额的数据来源。

材料明细预算科目设置按物料预算产品的数量和金额，同时勾选上了【数量金额辅助核算】。其预算编制方法类似主营业务收入相关操作，不重复说明。需要注意的是，其中，【期末数量】和【期末金额】对应录入预算期末材料的预算数量和预算金额，而【期初数量】和【期初金额】则是对应录入上期期末的实际库存数量和实际库存金额。材料明细预算科目产品明细的编制界面如图-6。

图-6 材料明细预算科目预算编制

注意：在按责任中心编制的全面预算中，产品明细、材料明细可以自动计算及给出提示信息，并且只适用于带物料的相关预算科目。当用户在编制了生产及销售预算后，进行产品及材料明细预算编制时，系统提供函数自动计算：期末产品库存=期初产品库存+生产预算—销售预算；期末材料库存=期初材料库存+[（生产预算—销售预算）按BOM展开后相关材料]。并将上述两项作为提示信息“理论期末库存***，剩余期末库存***”显示在对应的产品明细或材料明细预算编制二级界面，提供给用户作为全面预算数据关联性的参考。

金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 7 页 共 12 页

金蝶知识库文档

2.3 应收账款预算

2.3.1 应收账款预算科目设置

应收账款预算是对企业在经营活动过程中因销售商品、产品或者提供劳务等而形成的债权的预算，应收账款预算属于预算资产负债表的内容。

在企业的实际业务中，可能存在前期的应收账款后期收现的情况，因此，应收账款科目也应设置为【现金流量科目】，同时设置收现率为0.8，其设置如图-7、图-8。

图-7 应收账款预算科目设置界面（科目设置页签）

金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 8 页 共 12 页

金蝶知识库文档

图-8 应收账款预算科目设置界面（预算编制页签）

2.3.2 应收账款预算科目预算编制

应收账款预算科目勾选了【现金流量科目】，预算编制操作类似于文档《201204不同预算类别科目设置及预算编制（一）》主营业务收入预算科目相关操作，在此不重复说明。编制界面如图-9。

金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 9 页 共 12 页

金蝶知识库文档

图-9 应收账款预算编制界面

注意：在全面预算中，应收款预算编制界面的【本期应收账款预算】由系统自动编制，数据分别取自销售收入预算、其他收入与支出预算、其他资产预算、其他负债预算、所有者权益预算、资本预算、筹资预算等涉及企业资金流动的预算类别中相应预算科目的未收现部分，在编制上述预算时，已经指定了本期发生的应收款的金额和相应的应收类预算科目。

2.4 应付账款预算

2.4.1 应付账款预算科目设置

应付账款预算是对企业在经营活动中因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务的预算，应付账款预算属于资产负债表的内容。

在企业的实际业务中，可能存在前期的应付账款后期付现的情况，因此，应付账款科目也应设置为【现金流量科目】，同时设置付现率为0.7，如图-10、图-11。

金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 10 页 共 12 页

金蝶知识库文档

图-10 应付账款预算预算编制界面（科目设置页签）

图-11 应付账款科目预算编制界面（预算编制）

金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 11 页 共 12 页

金蝶知识库文档

2.4.2 应付账款预算科目预算编制

应付账款预算科目勾选了【现金流量科目】，预算编制操作类似于文档《201204不同预算类别科目设置及预算编制（一）》主营业务收入预算科目相关操作，在此不重复说明。编制界面如图-12。

图-12 应付账款预算编制界面

注意：在全面预算中，应付账款预算编制界面的【本期应付款预算】由系统自动计算得来，其数据分别取自“销售收入预算”、“其他收入与支出预算”、“其他资产预算”、“其他负债预算”、“所有者权益预算”、“资本预算”、“筹资预算”等涉及企业资金流动的预算类别中相应预算科目的未付现部分，在编制上述各项预算时，已经指定了本期发生的应付账款金额，以及相应的应付账款类预算科目。

以上内容是财务预算类别中部分明细类别预算科目设置和编制的全部内容，其余预算类别讲解请见后续文档。

金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 12 页 共 12 页