经济建设 浅谈工程项目设计阶段的造价控制与投资管理 殷光勤 上海电气集团之上海热木电机配套有限公司 摘要：要做好设计阶段的造价控制与投资管理工作，必须采用招标形式，优选设计方案；优化设计方案，提高经济合理性；采用限 额设计，控制设计变更。要做好投资估算的编制与审查工作，必须做好投资估算的编制和投资估算的审查工作，确保估算依据的可 靠性、估算方法的可行性以及估算编制内容与工程项目规划要求的一致性。此外，工程项目设计阶段的造价控制，还应当形成完善 的设计方案评价制度，严格设计概算与施工图预算、严控初设阶段设备、材料费。 关键词：工程项目；设计阶段；造价控制；投资管理 ０引言 设计是工程项目的灵魂，同时，也是是决定工程项目投资规模的关键环 节，工程建设项目投资控制对工程的造价控制与投资效益管理具有重要意 义，应当将这一工作贯穿于整个工程项目建设的始终。就整个工程项目而言， 其造价控制的核心阶段主要在于投资阶段与设计阶段。据相关数据统计，初 步设计阶段的造价控制，对整个项目投资的影响可达７５％～９５％，由此可知， 工程投资控制的关键在于项目建设的前期阶段。 １做好设计阶段的造价控制与投资管理工作 做好设计阶段的造价管理是实现建设项目全过程投资控制的关键所在。 在设计阶段，工程项目的建设单位与设计单位都应当各司其责，做好造价控 制与投资管理工作，实现有效控制工程造价，提高投资效益的目标。 １ １采用招标形式．优选设计方案 采用招标形式，选择综合实力较强的设计单位，按照技术 济综合评价 方法确定最优的设计方案，控制工程设计阶段以及施工、竣工阶段的造价，降 低工程投资。 １．２优化设计方案，提高经济合理性 优化设计方案，实现工程项目技术与经济的统一。综合考虑工程项目的 总体设计、建筑结构，选择质优价廉的建材，设计科学合理的施工工艺与技术 方案，选择节能高效的施工设备，利用最小费用法和多目标优选法，全面进行 技术经济分析，广泛进行方案的比较与选择，确保设计产品在技术上的先进 性、在质量上的稳妥性、在经济上的合理性以及在施工中的可行性。在设计方 案的分析比较中一般。 １．３采用限额设计．控制设计变更 采用限额设计，以获得批准的投资估算控制初步设计的概算对施工图的 设计进行控制，在确保使用功能的前提下，各施工专业单位按分配的投资限 额进行施工图设计，采取严格的控制措施，降低设计变更的发生率，务必确保 工程成本在总投资限额之内。 ２做好投资估算的编制与审查工作 ２ １做好投资估算的编制工作 １）一份完整的投资估算文件主要包括封面及目录、估算编制文字说明、 估算计算表格等基本内容。投资估算编制的内容主要有：编制依据及其详细 说明、各项评价指标、施工技术与组织方案以及其它与估算有关但未在表格 中体现的事项；投资估算表的内容如下：投资估算汇总表、分项工程投资估算 表以及主要工程量计算表。 ２）①建筑安装费的估算。安装费通常有指标法与暂估算法两种估算方 法。投资估算法，通常来讲，建筑工程的建筑安装费都是以《建筑工程投资估 算指标》规定的基价为计算标准；暂估价法，一般用于没有投资估算指标的项 目，暂估价法首先制定综合建安费暂估价，接着根据各单项工程量来对建筑 工程的安装费进行估算。②设备、工器具购置费的估算。设备购置费主要包括 设备原价或进口设备到岸价与设备运杂费的总和。工器具购置费等于设备购 置费与定额费率的乘积，通常定额费率取值为２％。③工程建设其它费的估 算。工程建设其它费的估算则应当以《建筑工程建设费用定额》和国家、地方 有关规定为估算标准。④预备费用的估算。预备费用通常是指建筑安装费、设 备、工器具购置费以及工程建设其它费相加的总和，将这三项费用之和乘以 一定的费率，便可进行预备费用的估算。预备费的费系数通常取值５％～８％。 ２．２做好投资估算的审查工作 在对审查项目进行投资估算的过程中，需要注意做到以下几点： ２．２．１审查估算依据的可靠性 项目投资进行估算需要来自各方的数据资料，例如需要已建同类型项目 的投资数据、施工设备和建造材料价格信息、运杂费标准、审查项目的相关 指标以及规定等，这些审查投资估算编制依据通常会因时间的推移而或 多或少都会发生相应的变化，同时，这些审查投资估算编制依据通常还会 由于工程项目内容和标准的不同而存在较大的差异。因此，确保审查投资 估算编制依据的时效性，按照施工工艺水平、工程项目的规模、工程所在 地的自然条件、施工环境因素等，及时调整已建项目与拟建项目在投资方 面形成的误差。 ２．２．２审查估算方法的可行性 投资估算方法十分多样，然而，不同的估算方法都有其不同的适用条件 与可用范围，每种估算方法都有各自不同的精确度。因此，需要审查估算 方法的合理性没有考虑到工程项目的现实情况与客观条件，选择了不在适用 范围内，或不相适应的投资估算方法，则很难确保工程项目投资估算的精确 性。 ２．２．３审查估算编制内容与工程项目规划要求相一致 务必保证审查投资估算包括的工程内容与规划内容的一致性，避免漏 算、少算对附属工程建设费用；按照工程项目规划要求的先进程度，审查投资 估算中的生产装置技术水平与自动化程度。 ３工程项目设计阶段的造价控制措施 ３ １形成完善的设计方案评价制度 现阶段，工程设计方案出来后，那些通过邀请使用部门、业务部门、专家 小组进行多轮评审和投票的方式，并将最终的评审与投票结果提交给决策机 构进行投资决策的方法，在一定程度上和一定范围内，是实用的。然而，在实 际的运用过程中，这种方法存在一定的局限性。一方面，由于专业知识水平与 思维方式不同，不同人员对工程设计有不同的理解和认识，不同的评价结论 和投票结果，往往带来不同的权重；另一方面，工程项目设计本质上是实现工 程项目技术与经济的统一体，而这种设计方式通常只是对建筑外形与局部功 能的设计，没有对没计方案经济性进行有效的评价。因此，想要确定优秀的工 程设计方案，必须对优选设计方案进行积极创新和深化改革，形成一套科学、 完善的评价体系，尽可能量化设计方案的技术评价指标和经济评价指标，针 对不同层次不同的评审意见，应当对其进行加权处理，使之成为科学决策的 真实有效依据。 ３．２严格设计概算与施工图预算 设计概算与施工图预算是工程造价控制的重要环节和手段，设计概算与 施工图预算的结果是对工程项目设计的经济性、合理性以及投资效果进行评 估的重要依据。此外，得到批准的设计概算是控制工程建设投资、编制工程计 划、控制工程造价的主要依据，能够实现对施工图设计的限额控制，实行建筑 工程投资包干的重要依据。 ３．３严控初设阶段设备、材料费 要控制设备、材料价格造价，就必须做好初设阶段材料、设备的审查。一 方面，根据公司价格定额中心网上的指导价格与公示价格，对设备、材料价格 进行审查；另一方面，以互联网站，例如中国建材在线、中华商务网、机电报价 网等多家网站的价格及厂家报价为基准，对设备、材料价格进行审查。在网上 进行设备、材料的价格查询时，应当注意对比同型号、同规格、同品种价格，否 则，审查是无效的。对于主要参数相同、次要参数有差异的设备、材料，可以将 其作为为参考，进行相应的折算。在设备、材料的选择中，应（下转第２９０页） ・２８５・ 经济建设 业技能培训等合理的措施加以解决。在保证工程质量的情况下，逐渐的降低 整个工程的成本，保证企业经济效益。因此，对于工程预算下工程造价中存在 促进 企业的成本，使企业获得更大的经济效益。对于工作人员的培训工作，需要根 的各种问题，需要采取必要的控制策略，提高企业工程造价控制的水平，据实际的情况对其进行知识技能的培训，提高工作人员的实践能力，使其再 企业的发展。 结合理论的同时更好的进行实践的工作。 参考文献 ［１１金丹．探讨建筑工程预算及工程成本控制 中国房地产业，２０１３，２２ ４．结语 【２１宋丽玲．试论建筑工程造价控制与管理的措施卟建材与装饰２０１３，３４ 建筑工程造价管理需要建筑工程预算控制作为前提、基础，建筑工程预 ［３］潘博建筑工程预算在工程造价控制中的作用分析Ｕ】科技与企业， 算控制有利于合理控制工程中的材料、设备、人工费用的基础上，逐渐的降低 ２０１３（１４）（上接第２８５页）当做到货比三家，尽可能选择质优价廉的建材与设备。在设 备、材料的审查中，同样需要做到货比三家，至少应当获得两家及两家以上制 ４结语 造厂商有竞争能力的报价。获得有竞争力的价格。 设计作为整个工程项目的灵魂，设计阶段的造价控制对工程项目的投资 厂家报价仅仅是作为价格审查的参考，同时还需要借鉴已使用的同类或 规模具有重要意义。尽管设计费仅仅占工程全过程建设成本的１％，然而，这 同种设备、材料价格标准，将二者进行类比分析与确定。在确保工程项目使用 ｌ％的设计费却直接决定了工程项目招投标、实施、竣工等全过程的造价费 功能的前提下，选择价格不高于已使用同类、同种设备材料的新设备、新材 用。设计是实现工程项目技术与经济的统一体，设计质量对项目建设投资控 料。 制的重要性不言而喻，一言以蔽之，抓住了设计阶段这个重点，做好了设计阶 前期应当做好充分的市场调查，了解市场价格信息，预测建设工程所需 设备材料的价格走势、总体水平，掌握单项设备材料价格的波动规律，实时了 段的造价控制，就把握了投资控制的方向，就等于明确了整个工程投资的技 术与经济效益。 解市场动态。积极开展设备、材料、技术的研究与探讨，建立丰富而完善的设 参考文献 备材料价格数据库，为设备材料价格的审查提供可靠的技术支持，为完善增 ［１１徐月雅．浅谈如何在设计阶段进行工程造价控制ＵＩｌ建设监理．２０１２（０４） 补价格提供真实而有效的依据。 『２］黄培成论建设项目设计阶段造价的管理［１１．建筑经济．２０１３（Ｓ１） （上接第２８７页）观的统筹，将建筑技术与经济知识相融合。加强对造价技术 集中呈现出来。管理项目成本就是科学地计算出最后的项目结算金额。在具 人员的培训，丰富其专业知识，提高其业务水平，避免出现多算、漏算或误算 体的结算过程中，项目施工合同有着非常关键的作用，必须根据相关法律法 问题。 规制定并完善项目施工合同，所以，提升项目合同管理水平是工程造价得以 此外，现场签证是竣工结算的关键性凭据，因此，对现场签证的相关资料 顺利结算的关键。 进行收集非常重要，尤其是隐蔽项目，更要认真详细的做好相关记录工作，同 参考文献 时以图文的形式对其进行说明，如有必要，影像资料也是日后结算的重要凭 Ⅲ周勇德王淑欣谢玉勇工程量清单编制质量导致结算纠纷的预控研究卟 据之一，也应该将其保存下来。除此之外，对现场签证方也必须实进行编号排 科技资讯．２０１１（１２） 序，同时做好资料收集保管工作，以免一些非常重要的签证单被剔除在外。 【２］张磊．朱文华罗亨斌．工程量清单计价模式ＴＮ算方式改进研究Ｕ］．中国住 ４结语 项目成本管理贯穿于项目建设的全过程，同时在最后的项目竣工结算中 （上接第２８８页） ｋ＝ｎ／ｍ （１） 宅设施２０１２（０３１ ｌ３】马圣忠．郭凯寅孙昌增浅谈工程量清单计价的竣工结算工作Ｕ】．中国城市 经济 ２０１Ｉ（１５） 与人员培训成本，人员取得成本应当属于招聘作业成本，人员开发成本应当 公式（１）中，ｋ表示人员分配率，ｎ表示项目参与人员数，ｍ表示项目管理 全部人员数，ａｉｊ表示第ｉ名人员单位时间的工资福利金额，ｔ 表示第ｉ名人员为 第Ｊ项作业所花费的时间，ｉ， 的取值为自然数。 ３．３确认成本动因的方法 属于培训作业成本。人员使用成本模块对应的是项目管理流程，应付根据项 目管理流程，进行如下六项作业：对项目方案进行指定、取证，进行工作底稿 的编制和复核，编制竣工文本，并进行项目后续跟踪。 ３．４．３确认成本动因，分配作业成本 成本动因是导致企业项目发生资源损耗和产生成本支出的原因所在，也 在项目管理流程作业中，成本动因的确认关键是按照作业要求程度以及 作业自身的难度等级来进行的。在项目方案制定这一作业中，制定作业的成 是将成本分配到作业的重要依据，对于每一项作业，都要进行成本动因分析 和确认。唯有如此，项目管理人力资源成本管理者才能够深人了解和全面掌 握每一项作业成本发生的根本原因，应当根据企业自身制定的战略价值导 向，来对各项作业的重要性及其程度进行界定，将优质资源投入到重要性大、 价值高的作业中，对于价值一般或价值不大的作业，则应当尽可能减少和控 制资源的投入，甚至对于不必要的作业，应当取消，避免造成不必要的资源浪 费，实现资源的优化配置。以上节所述的定义作业，对项目管理人力资源成本 进行确认，其相应的成本动因见表１。 ３ ４人力资源成本科学有效的核算程序 本动因主要是根据方案制定的要求和标准等级以及项目管理现场信息收集 的难易程度而定的：方案制定要求越详尽，其制定作业难度越大；项目管理现 场信息收集的内容越多，信息收集越困难，相关人员使用成本也随之增高。项 目管理流程作业成本用函数公式表示如下： ｆ（ｔ）＝∑ 】ａｉｔｉ｛ （２） 公式（２）中， 为第ｉ名人员在单位时间内的工资福利金额， 为第ｉ名人员 为进行第ｊ项作业所花费的时间，ｉ，ｊ的取值为自然数。项目管理人力资源成本 如图１所示，通过观察作业成本模型的垂直竖列，可以从以下几个方面对 ｓ用公式表示如下：人力资源成本进行科学有效的核算。 ３ ４．１确认人力资源成本，划分成本构成模块 ｓ＝ｘ＋Ｙ＋ｚ＋（Ａ＋Ｂ＋ｃ＋Ｄ＋Ｅ＋Ｆ）ｋ＋∑ ：１∑ｎ＿ｌａｉｔｉｉ（３） 公式（３）中，ｘ、Ｙ、ｚ是指直接成本，Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ、Ｅ、Ｆ是指各项作业发生的总 成本。 分析项目管理中的人力资源成本时，必须先确认发生的人力资源成本内 容，并对成本金额进行计量，然后对人力资源成本的构成进行清晰而详细的 分析，如表１所示。在本文中，主要将项目管理人力资源成本划分为直接成本 与间接成本，由表１可知，直接成本的构成主要由外勤人员日常经费开支成 本、外勤人员项目补贴成本以及项目外聘专家费成本这三大模块构成。间接 理成本以及维持性成本这五大类构成。 ３ ４．２确认作业，明确成本与作业对应关系 ４结语 人力资源管理是企业管理研究的重要对象，为了让企业能够在日益激烈 的市场竞争中占有一席之地，甚至是立于不败之地，就必须对企业的人力资 今后的工作和实践中，我们仍然需要不断的学习和不倦的探索，探索有效的 人力资源成本管理和控制方法，提高企业的经济效益与社会的综合效益。 成本主要的构成主要有人员使用成本、人员保障成本、人员离职成本、人事管 源成本进行有效管理，控制企业成本，提高企业的市场竞争力和综合实力。在 从定义作业的角度来对作业进行确认，作业应当与其成本模块相吻合对 参考文献： 应，将具体的各项成本模块分配到对应的作业中去，成本与作业的对应关系 【１Ｊ陈晓东．初步探索我国国有企业控制人工成本对策ｉｌ１．知识经济．２０１１（１８） 如表１所示。人事管理成本模块中人力资源成本主要对应的是人员招聘成本 【２】张肇炽．作业成本计算中成本动因合并理论研究Ｕ】．高等数学研究．２ｏ１２（ｏ４） ２９０’
