幼儿园财务制度

一、会计工作制度

1 .按照《会计法》规定办理本园会计事务，进行会计核 算，

实行会计监督。

2 .确保会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料 的

真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

3 .对违反国家统一的财政制度，财务制度规定的开支不 予

办理；对不真实、不合理的原始凭证不予受理；对记载不 准确、不完整的原始凭证予以退回要求更正、补充。

4 .接受审计机关、财政机关依照法律和国家有关规定进 行

的监督，如实提供会计凭证会计帐簿、会计报表和其他会 计资料以及有关情况，不得拒绝、隐匿、谎报。

5 .按照上级规定，负责全园各项经费审核、登记，每月 结

算一次帐目。做到收支平衡，按时搞好月报、季报、年报。

6 .严格保管好会计凭证、帐簿表册等会计资料，未经批 准

不的销毁。

7 .完成好幼儿园收费许可证的年检及医疗保险的每月 缴

纳工作。

8 .定期向主管领导汇报财务收支状况和预算执行情况， 并

提出分析意见。

9 .负责幼儿园年度预算的编制，预算外执行和决算的编

制，会计月报的编制及各类有关财务报表。分析状况及收支 情况，负责内部稽核及控制。

10 .按照幼儿园有关制度加强会计室内部管理，不断提 高

工作水平，并认真完成好领导交办的其他工作，做好财会 室的卫生工作。

IL做好财务公开工作。 二、出纳工作制度

1 .执行财金政策，遵守财金制度，严格手续，熟悉掌握 上

级的各项财务制度和标准，监督经费开支，认真审查原始 凭证的合法性，对违反国家规定的、内容不全、手续不完善、 数字有错误、票据与报销金额不符的应退回，要求其重新更 正后再予以受理，严格手续把关。

2 .严格执行现金管理制度，收入支票要及时送到银行， 收

入现金要当日存入银行，做到不坐支、不超现额、不挪用、 不开空头支票。妥善管理现金、支票、印章，不断总结经验, 努力搞好本职工作。

3 .按照规定的标准，负责幼儿园全体职工工资、奖金的 提

取与发放。

4 .负责外出人员差旅费的结算工作，不得私人借款，防 止

漏洞。

5 .帐目日清月结，手续齐备，库存现金不得超过银行规 定

限额，数目清楚，不得以工作之便牟取私利

6 .根据合法的原始凭证制作记账凭单，做到数字准确。

经常与会计总账及银行帐核对，保持一致。

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.做好幼儿的伙食及其他各种费用的收缴工作。 .严守保险柜密码。