现金流量表

项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额注：△=年初-期末 □=期末-年初行次用直接法 收付实现制123456789101112131415161718192021222324252627282930313233343536373836+37行实收资本□短期借款□+（资产负债表49至53行）□+其他非流动负债□收到的其他与筹资活动有关的现金（一般无）26+27+28行偿还债务本金、将借款本金儿支付的现金（一般无） 实际支付的现金股利、支付给其他单位的利润或用现金支付的借款利息、债券、利息等（一般无）支付的其他与筹资活动有关的现金（一般无）30+31+32行29-33行外币与人民币的差额11+24+34+35（有经营筹资、投资活动的新企业 11=56、36=66行 有经营活动、无投资、筹资活动的老企业 11=36=56=66行）出售、转让、到期收回对其他企业的投资收到现金（一般无）企业对其他企业长期股权投资等分到的现金、股权和利息出售报废的固定资产、无形资产和其他长期资产所取得的现金-为处理这些资产支付的有关费用的净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-相关处置费用以及其他单位持有的现金或现金等价物的净额（一般无）除13、14、15、16、19、20、21行收到的其他与投资活动有关的现金13+14+15+16+17行固定资产原值□+工程物资□+在建工程□+长期待摊费用□短期投资□+长期股权投资□+长期债权投资□（持有至到期投资□或其他非流动资产□）企业购买子公司及其他营业单位购买出价中以现金支付的部分-子公司及其他营业单位持有的现金或等价物的净额（一般无）支付的其他与投资活动有关的现金（一般无）19+20+21+22行18-23行主营业务收入+销项税+应收票据△+应收账款△+预收账款□-应收票据贴现利息支出（一般无）收到的税费补贴（一般无）66+10-2-3-24-34-35行2+3+4行主营业务成本+存货□+进项税+应付票据△+应付账款△+预付账款□应付职工薪酬借方数+应收票据贴现利息支出（一般无）所得、房产、印花、营业、增值、消费、土地增值、车船税、教育费、地方教育费附加-应交税费□其他应收款□+销售费用+管理费用+营业外支出-7行+31行-财务费用-累计折旧□-（应收账款+其他应收款）*0.005/0.995-管理费用中的税金6+7+8+9行5-10行二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位所支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动所产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额项 目1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：计提的资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 投资损失（减：收益） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 其他经营活动产生的现金流量净额行次间接法 权责发生制3940414243444546474849505152535455565758596061626364656662-63+64-65=56=36货币资金的期末数货币资金的期初数指三个月的短期债券，不包括股票本期转为资本的债务金额一年内到期的可转换公司债券的本息融资租入固定资产计入长期应付款的金额投资、筹资活动产生的利息（不包括应收票据贴现利息支出）利润表的投资收益资产负债表30行资产负债表54行存货△（资产负债表4行+„„+9行）△（资产负债表37+„„+44行）□11-（40+„„+54行）40+„„+55行利润表的净利润或资产负债表未分配利润□（应收账款□+其他应收款□）*计提坏账比率/（1-计提坏账比率）累计折旧□无形资产摊销（贷方发生额累计数）长期待摊费用（贷方发生额累计数）营业外支出固定资产的盘亏2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产3、现金及现金等价物净增变动情况 现金期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额做表步骤：1 先填62、63行，算出66行，将66行数字用铅笔填到36行2 从40„„56行填出，56行数字用铅笔填到11行3 算正表，从第2行算下去，将算出数与铅笔抄的数核对4 是在算不平时，其他项目较准确时，将差额调到第9行