一、单项选择题
1、通过境内银行收到B款项或向B支付款项的非银行机构和个人应及时、准确、完整地进行国际收支统计申报。
A、保税区 B、境外 C、出口加工区 D、上海钻石交易所 2、在纸币流通的条件下，决定汇率的基础是B。
A、两国纸币的含金量之比 B、两国纸币所代表的价值量之比 C、两国货币对进出口商品的购买力 D、直接比较两国的物价水平
3、在对外贸易中，以B计价结算、清偿，一般不存在因汇率发生变动而蒙受损失的可能。
A、外币 B、本币 C、软币 D、硬币 4、我国政府利用国外长期资本的主要方式是D。
A、国际金融机构贷款 B、外国政府贷款 C、国际证券投资 D、外国直接投资 5、我国目前实行的汇率制度是D。
A、固定汇率制 B、浮动汇率制 C、联系汇率制 D、有管理的浮动汇率制 6、以下不可能是国际收支统计间接申报申报主体的为C。
A、境内居民个人 B、境内非居民 C、境内银行 D、境内非银行机构 7、一般来说，一国国际收支出现持续顺差，会导致其货币汇率A。
A、坚挺 B、疲软 C、波动 D、稳定
8、巴塞尔委员会决定，资本对风险资产的目标标准比率为8%，这是其成员国的跨国银行所应遵守的A。
A、最低标准 B、最高标准 C、必备条件 D、参考指标 10、欧洲中央银行设在A。
A、法兰克福 B、巴黎 C、伦敦 D、布鲁塞尔 11、境内出口商将从国外进口商汇入的外汇卖给外汇指定银行的行为是 B。
A、外汇买卖 B、结汇 C、售汇 D、外汇调剂 12、外汇买卖业务，按照报价和交易的方向，汇率分为A A、买入和卖出价 B、最高和最低价 C、现钞和现汇价 D、开盘和收盘价 13、银行个人外汇买卖业务客户交易实行D交割。
A、T+3 B、T+1 C、T+2 D、T+0 14、银行外汇买卖报价USD/CHF 1.5950/1.5970中，买入价是指A。
1
A、银行以1.5950CHF买入1USD B、银行以1.5970CHF买入1USD C、银行以1.5950USD买入1CHF D、客户以1.5950CHF买入1USD 15、USD/JPY银行报价为124.50/80，该报价中美元的单位是多少C。
A、100美元 B、10美元 C、1美元 D、1000美元 16、银行个人外汇买卖价差是指D两个价格之差。
A、收盘价与开盘价 B、远期价与即期价 C、最高价与最低价 D、卖出价与买入价
17、若USD/JPY报价为124.00/124.30，EUR/USD报价为0.9870/0.9890，则按照交叉汇率的计算方法，EUR/JPY的报价应为C。
A、125.38/125.94 B、125.63/125.68 C、122.39/122.93 D、122.50/122.80
18、若USD/JPY的汇率由124.00/124.30变为124.50/124.80，则下述说法中正确的是B。
A、美元贬值，日元升值 B、美元升值，日元贬值 C、相等的日元可以换得更多的美元
19、根据《中华人民共和国外汇管理条例》，国家对A国际支付和转移，不予限制。
A、经常项目 B、资本项目 C、经常项目和资本项目 D、所有 20、人民币与外币之间的汇率标价方式为A。
A、直接标价法 B、间接标价法 C、非美元标价法 21、国际结算是指通过A收付对国际间的A关系进行清偿的行为。
A、货币；债权债务 B、资金；债权债务 C、货币；权利义务 D、资金；权利义务
22、汇票是A，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的A。★
A、一人向另一人签发的、无条件书面付款命令 B、一人向另一人签发的、无条件书面付款承诺 C、一人向其银行发出的、书面付款命令 D、银行向其客户发出的、有条件书面付款命令
23、出票人签发的、无条件地约定自己或委托他人、以支付一定金额为目的的、可流通转让的有价证券是C。★
A、托收委托书 B、支付委托书 C、票据 D、单据 24、国际贸易结算中凭以付款的有关货物凭证和证明文件，称为D。
A、票据 B、借据 C、收据 D、单据
2
25、下列单据中的C必须做成记名抬头。
A、保险单 B、提单 C、邮政或专递收据 D、检验证书
26、应汇款人的要求，通过加押电报、电传或SWIFT方式指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式是A。
A、Telegraphic Transfer B、Mail Transfer
C、Banker's Demand Draft D、Trader's Demand Draft 27、在信用证业务中，与开证行承担相同付款责任的银行是D。
A、偿付行 B、付款行 C、议付行 D、保兑行
28、偿付行的付款不是终局性的。当偿付行付款后，开证行发现单证不符时B。
A、偿付行可向议付行追索己付款项 B、开证行可向寄单行追索己付款项 C、开证行可向偿付行追索己付款项 D、偿付行可向开证行追索己付款项 29、开证行承担第一性付款责任的条件是C。
A、法院没有出具止付令 B、申请人存入足额的开证保证金 C、单证相符，单单相符 D、买卖双方未发生贸易纠纷 30、《中华人民共和国外汇管理条例》由B颁布施行。
A、全国人大常委会 B、国务院 C、国家外汇管理局 D、中国人民银行
31、外汇指定银行违反规定办理结汇、售汇业务的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处D罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务。
A、1万以上5万以下 B、10万以上50万以下 C、5万以上10万以下 D、20万元以上100万元以下
32、金融机构认为外汇管理机关的具体行政行为侵犯其合法权益的，应当自知道该具体行政行为之日起C内提出行政复议申请。
A、15日 B、30日 C、60日 D、5日
33、上一级外汇管理机关应当在收到复议申请书之日起C内作出复议决定。当事人仍不服的，可以依法向人民法院提出诉讼。
A、15个工作日 B、30个工作日 C、60日 D、1个月
34、境内机构和个人向境外单笔支付等值3万美元以上C服务贸易外汇资金，应当按国家有关规定提交税务证明。
A、境内机构在境外发生的差旅费 B、境内机构在境外代表机构的办公经费 C、境外个人在境内的工作报酬 D、境内机构发生在境外的进出口贸易佣金 35、国际市场上，美元对下列货币的交易报价中，属于间接标价法的是B。★
3
A、欧元 B、日圆 C、澳元 D、英镑
36、外汇违法行为在B年内未被发现的，不再给予行政处罚，法律另有规定的除外。
A、1 B、2 C、3 D、0.5
37、外汇局在做出D处罚决定前，应当告知当事人有要求举行听证的权利。
A、警告 B、对个人处以1000元罚款 C、资金回兑 D、责令暂停办理结售汇业务 38、个人外汇结算账户的开立使用按A账户进行管理。
A、机构 B、个人 C、经常 D、机构或个人
39、银行开立经常项目外汇账户后，需要通过外汇账户管理信息系统向外汇局报送D。
A、账户开户信息表 B、账户收支余变动数据表 C、账户收入明细数据表和支出明细数据表 D、以上都是 40、旅行支票的本质是C。
A、支票 B、汇票 C、本票 D、信用证 41、P/C上的有效期没有注明，一般默认为B。
A、3个月 B、6个月 C、无限期 D、12个月 42、T/C的有效期，一般为C。
A、3个月 B、6个月 C、无限期 D、12个月
43、境内机构和个人向境外单笔支付等值B万美元以上服务贸易外汇资金，应当按国家有关规定向主管税务机关申请办理《税务证明》。
A、5 B、3 C、10 D、2
44、当申报主体收到原先替境外机构或个人代付的款项时，其交易性质应申报为B。
A、代垫款 B、所代垫款项的实际交易性质 C、借款归还 D、其他款项。 45、申报单中有关收/付款人国别是指B。
A、收/付款银行所在国家/地区 B、收/付款人常驻的国家或地区 C、收/付款人的开户银行所在国家/地区 D、交易发生地
46、下列中属于必须以接口方式从银行自身计算机处理系统导出的信息是C。
A、申报信息 B、核销信息 C、基础信息 D、以上均是
47、收到境外款项的申报主体应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日起B个工作日内办理该款项的申报。
A、3 B、5 C、 10 D、 25
4
48、凡在境内银行任何一家网点首次办理涉外收付款业务的机构申报主体，应填写C。
A、涉外收入统计表 B、各类申报单 C、单位基本情况表 D、对外付款日结单
49、国际收支统计申报申报单上的申报号码是由A负责编写的。
A、银行 B、当地外汇局 C、申报主体 D、上级外汇局 50、金融机构标识码中不包括D。
A、金融机构标代码 B、地区代码 C、金融机构顺序码 D、业务流水码 51、国际收支统计纸质申报单的保存期限至少为B。
A、1年 B、24个月 C、2年 D、12个月
52、对于未按规定进行国际收支统计申报业务的金融机构，外汇局可处以D的人民币罚款。
A、1%-3% B、3万元以下 C、5万元以下 D、30万元以下
53、境内某银行收到一笔金额为USD10000的涉外收入，在应境外发报行的要求扣收了USD25的境外银行手续费，以及USD30美元的境内银行手续费后，根据客户的要求兑换成ECU6979入客户账户，则该笔涉外收入的收入金额和币种为 A。
A、USD10000 B、USD9975 C、USD9945 D、ECU6979 54、下列纸质单证中需要永久留存的是C。
A、涉外收入申报单 B、境外汇款申请书 C、单位基本情况表 D、对外付款承兑通知书 55、一般情况下，申报主体完成对外付款申报的时限为A。
A、T+0 B、T+1 C、T+4 D、T+5 56、结售汇统计中，下列内容不属于资本与金融项目的是A。
A、投资收益 B、投资资本金 C、房地产 D、国内外汇贷款
57、外汇指定银行对客户挂牌的美元对人民币现汇卖出价与买入价之差不得超过中国人民银行公布的美元交易中间价的B。
A、0.17% B、1% C、0.75% D、0.25%
58、外汇指定银行应当建立结汇、售汇单证保留制度，保存期限不得少C年。
A、1 B、2 C、5 D、10
59、银行的对外担保余额、境内外汇担保余额及外汇债务余额之和不得超过其自有外汇资金的B倍。
A、10 B、20 C、15 D、25 60、报表统计中不同币别的折算汇总，按A。
A、内部统一折算率 B、市场汇率 C、牌价 D、中间价
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61、对外汇指定银行违规办理结售汇业务的最严厉处罚是D。
A、没收违法所得 B、处以巨额罚款 C、责令改正、通报批评 D、停止办理结售汇业务
62、外汇指定银行对客户挂牌的美元对人民币最高现钞卖出价与最低现钞买入价之差不得超过中国人民银行公布的美元交易中间价的C。
A、2% B、3% C、4% D、5% 63、银行办理结售汇业务时，自需性结售汇和代客业务A。
A、必须分开 B、可以混淆
C、没有明确规定 C、允许持有代理行的结售汇头寸
64、A，我国正式接受国际货币基金组织协定第八条款义务，实行人民币经常项目下可兑换，取消了所有经常项目下汇兑限制。
A、1996年12月1日 B、1994年4月1日 C、1997年1月1日 D、1998年1月1日
65、单位单笔提取不超过等值B的外币现钞，可持规定的有效凭证直接到银行办理。
A、5000美元 B、1万美元 C、4000美元 D、2万美元
66、所有的对外支付，不论是售汇支付还是从外汇账户中支付，属经常项目外汇支付，外汇指定银行均应凭C办理。
A、报关单 B、备案表 C、有效凭证和有效商业单据 D、外汇局核准件
67、外汇指定银行在办理结汇、售汇及对外付汇，需将规定金额以上的交易（大额交易）向当地外汇局进行登记备案，包括经常项目下单笔结汇或售汇金额超过等值D的交易。
A、200万美元 B、400万美元 C、600万美元 D、500万美元 68、保税区与区外之间的货物交易，以D计价结算。
A、美元 B、人民币 C、外币 D、人民币或外币
69、在个人结售汇管理信息系统发生故障时，外汇指定银行应严格按照D办理个人结售汇业务。
A、《结汇、售汇及付汇管理规定》 B、《境内外汇账户管理规定》
C、内控制度 D、《个人结售汇管理信息系统应急预案》 70、个人经常项目项下非经营性购汇，购汇资金来源D。
A、人民币现钞 B、本人人民币账户和银行卡内资金 C、直系亲属人民币账户和银行卡内资金 D、以上都是 71、货到付款项下，企业到银行付汇，需提供的是D。
A、电子底账 B、许可证 C、提单 D、进口货物报关单
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72、下列报关单上的贸易方式属“有条件对外售（付）汇的贸易方式”类别的有D。
A、对台贸易 B、三资进料加工 C、一般贸易 D、进料深加工 73、船运公司向境外支付港口及燃料等运输相关费用，D支付。
A、只能从其外汇账户中 B、可购汇
C、其外汇账户中无余额可购汇 D、可从其外汇账户中或可购汇
74、企业和预算外单位使用人民币购汇支付公务出国境外差旅费时，凡公务出国人员出境时间在30天（含30天）以内的，每人每次可向银行购汇D；出境时间在30天以上的，每人每次可向银行购汇D。
A、等值1000美元；等值3000美元 B、等值2000美元；等值5000美元 C、等值5000美元；等值8000美元 D、等值3000美元；等值5000美元
75、凡因特殊情况注册资本金不能按照合同约定足额到位的外商投资企业，应报原审批部门批准，凭批件和相关材料，可按实际到位的注册资本金D分配所得的红利汇出境外。
A、20% B、50% C、35% D、比例
76、外汇指定银行在非贸易售付汇审核中发现异常情况，应及时向所在地外汇局报告；单笔等值B（含）以上的大额售付汇业务，应当在业务发生后10个工作日内向所在地外汇局报备。
A、5O万美元 B、100万美元 C、150万美元 D、200万美元
77、出境人员一次出境携带等值为B的外币现钞，应向存款或购汇银行申领《携带外汇出境许可证》。
A、5000美元（含）以下 B、5000美元以上、10000美元（含）以下 C、10000美元以下 D、10000美元以上
78、对于采用B付汇的，银行在核验报关单电子数据无误、为企业办理付汇后，进口付汇核销过程同时自动完成。
A、信用证 B、货到付款 C、托收 D、预付货款
79、目前，境内机构贸易进口项下D的转口贸易对外支付，由外汇指定银行凭有效凭证和商业单据从其外汇账户中支付，无需由外汇局审核真实性。
A、低于合同总金额的15% B、低于合同总金额的30% C、低于等值10万美元 D、无论多少金额
80、境内机构出口项下超过D的佣金对外支付，由外汇局审核真实性后，从其外汇账户中支付或者到外汇指定银行购汇支付。
A、合同总金额的5% B、合同总金额的2%
C、等值1万美元 D、合同总金额的10% 且超过等值10万美元
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81、外汇指定银行办理凭外汇局通过A传来的核准信息办理直接投资项下外汇业务后，还应当通过A向外汇局反馈业务办理情况。
A、直接投资系统 B、外汇账户系统 C、国际收支系统 D、联网核查系统
82、境内机构对外签订借款合同或担保合同后，应当依据有关规定到A办理登记手续。国际商业贷款借款合同或担保合同须经登记后方能生效。
A、外汇管理部门 B、工商部门 C、企业主管部门 D、银行
83、外商投资企业领取法人营业执照后30天内应当向注册地外汇局申请办理A手续。
A、外汇登记 B、开户审批 C、股权转让 D、资本结汇
84、买方信贷是指发放出口信贷的金融机构向A企业或者进口方金融机构提供的、用于购买出口国设备的信贷。
A、进口 B、出口 C、进口和出口 D、出口或进口 85、经过年检的《外汇登记证》有效期为B。
A、永远 B、1年 C、2年 D、5年
86、外商投资企业外方以外汇投入的资本金，应当开立C 账户。
A、结算 B、临时 C、资本金 D、外债 87、目前不允许银行直接办理的外汇业务有D。
A、外币结算 B、远期结售汇 C、人民币与外币掉期业务 D、代理香港H股买卖 88、外国投资者专用外汇账户D须经外汇局核定。
A、收支逐笔 B、收入 C、支出 D、资金结汇 89、外商投资企业外方所得人民币再投资证明由B出具。
A、会计师事务所 B、所在地外汇局 C、税务部门 D、企业 90、经过核准，公司对外投资的资金来源有D。
A、自有外汇资金 B、人民币资金 C、外汇贷款 D、以上所有 91、中外合作经营企业外方先行收回投资，应提供B的批复。
A、税务部门 B、外经贸部门 C、省级财政部门 D、外汇局
92、外汇局批准担保人提供对外担保后，担保人B个月内仍未出具对外担保的，外汇局的批准文件自动失效。如需继续担保，担保人须另行报批。
A、3 B、6 C、12 D、1
93、自2002年5月1日起，会计师事务所受理外商投资企业的验资，必须向外汇局办理D登记。
A、审计资格认定 B、实物价值鉴定 C、外汇资金来源 D、验资询证 94、除另有规定外，境内金融机构应当凭外汇局签发的A办理资本项下外汇业务。
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A、资本项目外汇业务核准件 B、外汇业务备案表 C、外汇登记证 D、进出口业务名录
95、A举借的中长期外债累计发生额和短期外债余额之和应当控制在审批部门批准的项目总投资和注册资本之间的差额以内。
A、外商投资企业 B、中资企业 C、外汇银行 D、外贸企业 96、企业外债提款后B日内应当到当地外汇局办理外债提款登记手续。
A、3 B、5 C、15 D、30
97、企业签订借款合同后B日内应当到当地外汇局办理外债签约登记手续，并领取《外债登记证》。
A、5 B、15 C、30 D、60
98、对金融机构的对外担保实行按月定期登记制度，金融机构应当在每月后C 日内向当地外汇局报送上月对外担保情况表。
A、5 B、10 C、15 D、30
99、《金融违法行为处罚办法》是1999年由D颁布实施的。
A、财政部 B、全国人大常委会 C、中国人民银行 D、国务院
100、境内机构违反外汇管理规定的，除依照条例给予处罚外，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，应当给予处分；对金融机构负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处C以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
A、1万以上5万以下 B、10万以上50万以下 C、5万以上50万以下 D、20万元以上100万元以下
101、《关于骗购外汇、非法套汇、逃汇、非法买卖外汇等违反外汇管理规定行为的行政处分或者纪律处分暂行规定》是1999年1月由D批准，予以发布实施的。
A、财政部 B、全国人大常委会 C、中国人民银行 D、国务院
102、金融机构外汇从业人员有骗购外汇行为且数额在B万美元以上的，给予开除处分。
A、5 B、10 C、20 D、50
103、经批准经营外汇业务的金融机构工作人员，有逃汇行为且数额不满B万美元的，给予撤职处分。
A、5 B、10 C、50 D、100
104、经批准经营外汇业务的金融机构工作人员，有逃汇行为且数额在D万美元以上的，给予开除处分。
A、5 B、10 C、50 D、100
105、经批准经营外汇业务的金融机构的工作人员，以营利为目的，在国家规定的交易场所以外非
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法买卖外汇，数额不满5万美元或者违法所得不满1万元人民币的，给予C处分。
A、警告 B、记过 C、撤职 D、开除
106、经批准经营外汇业务的金融机构的工作人员，以营利为目的，在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，数额在10万美元以上或者违法所得在3万元人民币以上的，给予D处分。
A、警告 B、记过 C、撤职 D、开除
107、经批准经营外汇业务的金融机构在办理结汇、售汇、付汇和开户业务中，因过失导致他人骗购外汇、非法套汇或者逃汇，数额在10万美元以上不满100万美元的，给予B或者撤职处分；数额在100万美元以上的，给予留用察看或者开除处分。
A、警告 B、降级 C、留用察看 D、开除
108、经批准经营外汇业务的金融机构在办理结汇、售汇、付汇和开户业务中，因过失导致他人骗购外汇、非法套汇或者逃汇，数额不满B万美元的，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者记大过的纪律处分。
A、5 B、10 C、50 D、100
109、经批准经营外汇业务的金融机构在办理结汇、售汇、付汇和开户业务中，因过失导致他人骗购外汇、非法套汇或者逃汇，数额在D万美元以上的，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员给予留用察看或者开除处分。
A、10 B、20 C、50 D、100 110、以下属逃汇行为的是A。
A、违反规定将境内外汇转移境外【以欺骗手段将境内资本转移境外的】 B、以外汇收付应当以人民币收付的款项
C、以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇 D、擅自对外借款
111、以下属非法套汇行为的是B。
A、以欺骗手段将境内资本转移境外的
B、以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇【以外汇收付应当以人民币收付的款项】
C、违反规定将境内外汇汇出或携带出境 D、擅自改变外汇用途
112、经批准经营外汇业务的金融机构的工作人员，以营利为目的，在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，违法所得在A万元人民币以上的，给予开除处分。
A、3 B、5 C、10 D、20
113、经批准经营外汇业务的金融机构在办理结汇、售汇、付汇和开户业务中，因过失导致他人骗
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购外汇、非法套汇或者逃汇，数额不满A万美元的，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员给予记大过以下纪律处分。
A、10 B、20 C、50 D、100
114、经批准经营外汇业务的金融机构的工作人员，包庇违反外汇管理规定行为，或者有其他妨碍外汇管理执法监督、检查行为的，给予D纪律处分。
A、警告 B、记过或记大过 C、撤职 D、留用察看或开除 骗汇 逃汇 非法买卖外汇 过失 ＜10万USD 撤职 ＜5万USD/1万CNY 撤职 ＜10万USD 警告/记过/记大过 ＞10万USD 开除 ＞100万USD 开除 ＞10万USD/3万CNY 开除 ＞100万USD 留用查看/开除 10—100万USD 降职/撤职 115、商业银行分支机构开办结售汇业务，应经外汇管理局A。 A、备案回复 B、报告回复 C、核准批复 D、无需批准或回复
116、商业银行开办结售汇业务之前，应当先经B对其必备的电子、通讯等条件进行实地验收。
A、外经贸部门 B、外汇管理局 C、税务部门 D、财政部门 117、对违反外汇管理规定行为实施行政处罚的主要法律依据是B。
A、《行政处罚法》
B、《中华人民共和国外汇管理条例》
C、《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》 D、《结汇、售汇及付汇管理规定》
118、金融机构对发现客户有外汇违法行为的，应及时向A报告。
A、外汇管理机关 B、发改委 C、外经贸委 D、工商局
119、对属不需进行国际收支申报的境内收汇，如出口单位遗失出口收汇核销专用联，外汇指定银行可凭D为出口单位补办核销专用联。
A、出口单位的书面报告
B、出口收汇结汇水单/收账通知的出口单位留存联 C、出口单位涉外收入申报单
D、外汇局出具的“出口收汇核销专用联补办核准件”
120、自2004年6月26日开始，中、外资金融机构发放的国内外汇贷款，除出口押汇外B结汇。
A、可以 B、不可以 C、部分 D、经批准可以
121、依据《全国人大常委会关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》，在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，扰乱市场秩序，情节严重的，依照D定罪处罚。
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A、逃汇罪 B、洗钱罪 C、擅自设立金融机构罪 D、非法经营罪 122、境外将货款错汇入境内未核销的，银行凭B为出口单位办理退汇手续。
A、外方要求退汇函件 B、外汇局签发的《已冲减出口收汇/核销证明》 C、出口单位提供的情况说明 D、银行出具的核销专用联或收汇凭证
123、对于直接从境外或境内特殊经济区域收回的出口货款，需由境内银行转汇的，在办理境内原币划转手续时，由C进行出口收结汇联网核查并出具核销专用联。
A、转汇行 B、发报行 C、解付行 D、收报行 124、核销收汇专用号码共22位，最后4位为A。
A、该银行当日业务流水码 B、地区标识码
C、银行标识码及顺序码 D、该笔出口收汇的收汇日期
125、对于不需要办理国际收支涉外收入申报的境内收汇，银行在完成核销专用信息申报后出具核销专用联，并注明C。
A、现汇 B、结汇 C、相应的收汇资金来源 D、国内划转
126、代理出口收汇由代理方收结汇联网核查后，原币划转给委托方时，资金进入委托方C。
A、专用账户 B、待核查账户 C、外汇结算账户 D、资本金账户 127、下列B不属于核销专用联应具备的要素。
A、收款单位名称 B、付款单位名称 C、收汇金额 D、扣费金额 128、银行自身外汇利润申请结汇，除书面申请外还需向外汇局提交C。
A、董事会决议 B、银监会批复 C、会计师事务所确认的年度财务报表 D、以上都是 129、下列D不属于外商投资企业办理外汇登记时需要提供的材料。
A、商务部门批复文件 B、营业执照 C、组织机构代码证 D、企业合同、章程
二、多项选择题
1、根据《中华人民共和国外汇管理条例》，外汇包括ABC。
A、外汇存款 B、外币现钞 C、特别提款权 D、黄金 2、金融机构面临的外汇风险种类主要有ABCD。
A、外汇买卖风险 B、清算风险 C、信用风险 D、国家风险 3、我国外汇储备包括下列形式CD。
A、黄金 B、居民外币储蓄 C、央行持有的外汇 D、政府对外债权 E、特别提款权 4、国际收支统计申报单包括ABD。
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A、涉外收入申报单 B、境外汇款申请书 C、境内汇款申请书 D、对外付款/承兑通知书 E、境内付款/承兑通知书 5、本国货币升值将导致AD。
A、进口增加 B、进口减少 C、出口增加 D、出口减少 6、外汇是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产，包括ABCD。
A、外币现钞 B、外币支付凭证或者支付工具 C、外币有价证券 D、特别提款权和其他外汇资产 7、外汇市场交易应当遵循ABC的原则。
A、公开 B、公平 C、公正 D、诚实信用
8、银行为收汇单位办理无出口报关单数据对应的出口收汇的联网核查主要有AB。
A、邮寄货物出口收汇
B、境外采购商支付的境内采购货物用于境内关联企业使用的货款 C、出口贸易融资款 D、出口保险理赔款
9、按照交割日期的不同，外汇买卖分为AB。
A、即期外汇买卖 B、远期外汇买卖 C、个人外汇买卖 D、掉期外汇买卖
10、若国内进口商要在3个月后支付100万欧元的进口货款，下述BCD手段可以用来避免欧元的汇率风险。
A、进口保险 B、远期外汇买卖 C、远期售汇 D、外汇期权 11、下列ACD城市是国际外汇交易中心。
A、纽约 B、莫斯科 C、东京 D、伦敦 12、正当持票人的条件是ACD。
A、善意取得票据 B、无须支付对价 C、取得的票据完整、有效、合格 D、支付了对价 13、外汇指定银行在外汇交易中面临的风险主要有以下几种BCD。
A、经济风险 B、清算风险 C、信用风险 D、资金流动风险 14、 国际结算的基本单据包括ABC。
A、商业发票 B、运输单据 C、保险单据 D、检验证书
15、境内机构以跟单信用证方式结算的货物进口，可以在付汇时购汇，须持有ABCD。
A、进口合同 B、开证申请书 C、进口付汇核销单 D、有效商业单据
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16、出口信用证和出口托收的区别在于AB。
A、前者有开证行的付款保证，后者无银行信用作保证 B、前者属银行信用，后者属商业信用 C、前者无银行作保证，后者有银行信用作保证 D、前者属商业信用，后者属银行信用
17、在外汇业务中，“境内机构”包括中华人民共和国境内的ABCD。
A、企业事业单位 B、国家机关、社会团体 C、部队 D、外商投资企业 18、境内机构非法使用外汇行为的，有AB。
A、违反规定以外币在境内计价结算 B、违反规定办理【境内】外汇划转 C、非法结汇 D、擅自将外汇存放境外 19、下列CD不需纳入个人结售汇系统。
A、招商银行、工商银行、中国银行的个人网上银行结售汇 B、本外币兑换机构个人结售汇 C、外币卡境内消费结汇
D、通过外币代兑点发生的结售汇
20、个人委托其直系亲属办理超过年度总额的个人结汇，须持ABC材料到银行办理。
A、委托人的有效身份证件 B、受托人的有效身份证件 C、委托人的委托书 D、直系亲属关系证明 21、居民汇出汇款可采用ABC。
A、电汇 B、信汇 C、票汇 D、信用证 22、以下属于个人分拆结售汇行为特征的是ABCD。
A、境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内5个以上不同个人，收款人分别结汇
B、5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构 C、5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户
D、同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇
23、P/C托收的审核要点有ABCD。
A、是否在有效期内 B、受益人名称同持有人证件是否一致 C、大小写金额是否一致 D、出票人是否签字
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24、本年度超年度总额的个人手持现钞结汇，经常项目项下凭ABC。
A、本人身份证件 B、本人海关进境申报单★ C、规定的有交易额的证明材料 D、直系亲属关系证明 25、直系亲属包括BCD。
A、兄弟 B、子女 C、配偶 D、父母 26、国际信用卡的主要功能，有ABCD。
A、境内外支付功能 B、外币储蓄功能 C、全球汇兑功能 D、信用消费功能 27、我国国际收支申报种类包括ABC。
A、通过金融机构进行国际收支统计申报 B、证券投资统计申报 C、金融机构对境外资产负债及损益申报 D、汇兑业务统计申报 28、以下不属于间接申报申报范围的情况包括ABD。
A、汇路原因引起的跨境收支
B、银行自身以及银行之间发生的跨境收支
C、银行卡项下从境外收到的款项和对境外支付的款项 D、非银行机构和个人的外币现钞存取
29、若国家外汇管理局核给某外汇指定银行的结售汇综合头寸限额是1000万美元，那么该行实际持有下列头寸A是合理的。
A、900万美元 B、1100万美元 C、1200万美元 D、1300万美元 30、国际收支平衡表的标准构成要素包括ABCD。
A、经常项目 B、资本和金融项目 C、储备资产 D、净误差和遗漏
31、银行对基础信息的修改如涉及ABD改变的，应删除原错误基础信息，并说明删除原因后，重新生成新的申报号码报送基础信息。
A、组织机构代码 B、个人身份证件号码 C、收付款币种或金额 D、对公/对私属性
32、对外付款/承兑通知书中的付款金额应满足以下哪几个平衡关系AC。
A、付款金额=现汇金额+购汇金额+其他金额 B、付款金额≥现汇金额+购汇金额+其他金额
C、付款金额=第一行交易编码对应的金额+第二行交易编码对应的金额 D、付款金额=实际付款金额
33、以下哪几种对交易附言填写要求的描述为错误ABD。
A、应与交易编码所对应的中文说明一致
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B、应按照外汇局所要求的固定格式进行描述
正 C、应由申报主体根据交易性质进行自由填写○
D、应由银行告诉申报主体如何填写 34、银行结售汇业务准入的基本条件ABCD。
A、完善的结售汇内部管理制度 B、符合业务要求的从业人员 C、硬件（网络）系统符合要求 D、取得其总行或上级行的授权 35、银行经营外汇业务以ABD为基本规则。
A、流动性 B、安全性 C、增长性 D、效益性 36、对银行不按照规定报送报表有哪些处罚规定ABD。
A、责令改正 B、警告 C、通报批评 D、罚款
37、对于不需要进行国际收支申报且按规定可以出具核销专用联的出口收汇，银行在出具核销专用联上，应当BC。
A、编写涉外收入申报单编号 B、编写核销收汇专用号码 C、注明相应的收汇资金来源 D、注明“国内划转”
38、目前，对属于下列AC情况的贸易进口付汇，外汇指定银行需凭备案表办理进口付汇手续。
A、列入“由外汇局审核真实性的名单”内的贸易企业 B、超过合同金额15%并超过等值10万美元以上的预付款 C、浙江到北京的“异地付汇” D、“转口贸易”（先支后收项下）
39、下列报关单上的贸易方式属“可以对外售（付）汇的贸易方式”类别的有 ABC。
A、进料对口 B、三资进料加工 C、一般贸易 D、修理物品
40、下列报关单上的贸易方式属“有条件对外售（付）汇的贸易方式”类别的有 BC。
A、易货贸易 B、进料深加工 C、出料加工 D、来料加工 41、境内区外企业从保税区内进口，货物直接来自区内的，银行审核BCD。
A、备案清单 B、《登记证》复印件 C、合同 D、进口报关单
42、对现行法规中没有明确规定、金额在等值10万（含10万）美元以下的非贸易项目售付汇，境内机构可凭相关单证直接到外汇指定银行办理，由外汇指定银行进行真实性审核后办理售付汇手续，银行审核的材料是BCD。
A、书面申请、合同（协议）
B、等值3万（含3万）美元以下的，书面申请、合同（协议）或发票（支付通知） C、等值3万美元以上、5万（含5万）美元以下的，书面申请、合同（协议）或发票（支付通知）、税务证明
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D、等值5万美元以上、10万（含10万）美元以下的，书面申请、合同（协议）、发票（支付通知）、税务证明、其他有关材料
43、关于境内企业接受境外捐赠项下收入，下列说法正确的是ACD。
A、境内企业接受境外非营利性机构捐赠，向银行提供的捐赠协议须经公证并列明资金用途 B、境内企业接受境外非营利性机构捐赠，向银行提供的捐赠协议须列明资金用途，但不一定要经公证
C、境内企业接受境外营利性机构或境外个人捐赠，其捐赠账户的开立、使用、变更、关闭按照资本项目外汇账户管理相关规定办理
D、境内企业接受境外营利性机构或境外个人捐赠，与境内企业接受境外非营利性机构捐赠相同办理
44、出口项下的海运费支付，下列材料属银行审核的有ABCD。
A、运输合同 B、境外船运公司提供的发票 C、提单的清单 D、税务证明★
45、对于下列外汇收入的结汇或者入账，银行不得出具出口收汇核销专用联ABCD★。
A、不属于出口收汇以及暂时无法确定为出口收汇的 B、进入除外汇结算账户之外的其他各类外汇账户的 C、已进入各类外汇账户后，再从该账户中结汇或者划出的 D、从境内其他单位或者从同一单位其他外汇账户划转来的 46、境外质量认证费用支付，银行审核的材料包括ABCD。
A、书面申请 B、合同或协议 C、发票或支付通知 D、税务证明
47、外汇贷款专户开立和撤销由贷款银行办理，其外汇收入和支出分别为BC， 资本项下的外汇支出需经外汇局批准。
A、贸易外汇收入 B、贷款合同项下的外汇资金 C、贷款合同项下规定的用途 D、非贸易外汇支出 48、《金融违法行为处罚办法》规定的纪律处分，包括ACD。
A、警告 B、通报批评 C、记过 D、开除
49、对于下列贸易项下的收汇，银行为收汇单位办理收结汇联网核查手续后，可以向收汇单位出具出口收汇核销专用联ABCD。
A、直接从境外或境内特殊经济区域收回的外汇 B、福费廷业务项下所得的外汇资金
C、出口货物保险或出口信用保险所得的理赔款 D、境内离岸账户收回的外汇
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50、金融机构有ABCDE情形之一的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务。
A、办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的 B、违反规定办理资本项目资金收付的 C、违反规定办理结汇、售汇业务的 D、违反外汇业务综合头寸管理的 E、违反外汇市场交易管理的
51、经营外汇业务的金融机构，对ABC情况应当及时报告当地人民银行。
A、大额购汇 B、频繁购汇 C、存取大额外币现钞 D、大额外汇汇款 52、外汇待核查账户的支出范围为ABD★。
A、经银行联网核查后结汇
B、经银行联网核查后划入该企业经常项目外汇账户 C、同一收汇单位待核查账户间的外汇资金原币划转 D、经外汇局核准的退汇等 53、以下属骗购外汇行为的有ABCD。
A、伪造、变造海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的
B、使用、买卖伪造、变造的海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的 C、重复使用海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的 D、明知用于骗购外汇而提供人民币资金或者其他服务的 54、以下属逃汇行为的有AB。
A、有违反规定将境内外汇转移境外 B、以欺骗手段将境内资本转移境外
C、未经外汇管理机关批准，境外投资者以人民币或者境内所购物资在境内进行投资的 55、以下属套汇行为的是AB。
A、以外汇收付应当以人民币收付的款项
B、以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇
C、未经外汇管理机关批准，境外投资者以人民币或者境内所购物资在境内进行投资的 D、违反外汇市场交易管理的
56、对金融机构外汇业务工作人员发现外汇违法行为后，存在ABCD★行为的，应当从重或者加重行政处分或者纪律处分。
A、隐瞒事实真相 B、弄虚作假，出具伪证
C、隐匿、毁灭证据 D、拒绝提供有关文件、资料和证明材料
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57、对金融机构外汇业务工作人员发现外汇非法行为后，并BCD，或者有立功表现的，可以从轻、减轻或者免予行政处分或者纪律处分。
A、销毁有关文件、资料和证明材料 B、退出外汇和违法所得
C、主动采取措施避免损失 D、主动交代违反外汇管理规定行为
58、2008年8月1日国务院第20次常务会议修订通过，5日发布实施的《中华人民共和国外汇管理条例》，突出了AD。
A、均衡管理原则 B、可兑换原则
C、贸易投资便利化原则 D、国际收支应急保障制度
59、根据《中华人民共和国外汇管理条例》，下列哪些机构属于境内机构范畴：ABD。
A、部队 B、境内外资企业 C、美国驻中国大使馆 D、境外公司驻华办事处 60、下列行为属于违反国际收支统计申报行为ABCD★。
A、造成国际收支统计申报信息遗失的 B、逾期未履行申报或申报信息传送义务的 C、误报、瞒报、谎报国际收支信息
D、阻挠、妨碍或者破坏外汇局对国际收支申报信息进行检查、审核的 61、目前出口收结汇联网核查政策适用的主体包括ACD。
A、企业的出口收汇 B、其他个人出口收汇
C、保税监管区域内企业非保税货物的出口收汇 D、具有对外贸易经营权的个人的出口收汇
62、下列情况下收汇企业可凭相关情况说明直接到银行办理收汇资金从待核查账户中结汇或划转手续AC。
A、因汇率变动形成的多收汇差额 B、模具费
C、误入待核查账户的服务贸易项下资金 D、第一受益人的佣金/差价收入
63、收汇企业到银行办理来料加工贸易实际收汇比例高于核定比例（30%）的核查时，须提供以下资料ABCD★。
A、企业《出口收汇说明》 B、出口合同
C、加盖海关验讫章的出口货物报关单正本及其复印件（企业公章） D、企业中国电子口岸操作员IC卡
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64、对于下列ABCD★外汇收入的结汇或者入账，银行不得出具出口收汇核销专用联。
A、不属于出口收汇以及暂时无法确定为出口收汇的 B、进入除外汇结算账户之外的其他各类外汇账户的 C、已进入待核查账户，但未进行出口收结汇联网核查的 D、从境内其他单位或者从同一单位其他外汇账户划转来的
65、法规中没有明确规定审核凭证且超过规定限额的境内机构非贸易售付汇，外汇局应审核境内机构提交的ABCD。
A、书面申请 B、合同 C、发票 D、税务证明 66、境内机构向外汇局申请开立外币现钞账户应提交ACD。
A、境内机构正式公函形式的申请。 B、有关账户用途的证明材料 C、境内机构设立的有效证明文件 D、组织机构代码证 三、判断题
1、外汇的买、卖价是从外汇指定银行角度而言的。（√）
2、外汇指定银行在中介性外汇买卖中持有外汇头寸的多头或空头，不会因汇率的变动而可能蒙受损失。（错）
3、外汇担保只有在实际履行偿还义务时才算外债。（×） 4、人民币自由兑换的前提是人民币国际化。（×） 5、欧洲货币是欧洲国家货币的总称。（×）
6、企业资本项目的外汇支出只能从企业的资本项目外汇账户中支出。（×） 7、外商投资企业分配红利属于资本项下外汇支出。（×） 8、中国是国际货币基金组织的创始国。（√） 9、个人外汇买卖交易成交后不可撤消▲。（√）
10、个人外汇买卖业务中，银行买入价永远低于卖出价。（√）
11、QDII制度是在一国货币没有实现自由可兑换，资本与金融账户尚存在管制的情况下，针对资本输出的一种管制措施。（√）
12、银行办理个人外汇买卖业务按照交易金额的千分之一收取手续费。（×）
13、如果信用证没有标明其为可撤销或者不可撤销信用证，则该证被认为是不可撤销信用证。（√） 14、票据一经开立，出票人对收款人及正当持票人承担在提示时付款人一定付款或承兑的保证责任。（√）
15、受益人收到信用证修改书时，如拒绝接受该修改，必须毫不延迟地经通知行通知开证行。▲（×）
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16、不在外汇局“对外付汇进口单位名录”上的单位不得直接到外汇指定银行办理进口售、付汇。（√）
17、承兑是指即期票据和远期票据的付款人明确表示同意按照出票人的命令履行付款义务的行为。（×）
18、境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外；调回境内或者存放境外的条件、期限等，由国务院外汇管理部门根据国际收支状况和外汇管理的需要作出规定。（√） 19、企业开立经常项目外汇账户，必须凭外汇局核准件到银行办理开户。（×）
20、个人原则上不得携带超过等值1万美元外币现钞出境，如因特殊情况确需携带超过等值1万美元外币现钞出境，须经外汇局核准。（√）
21、国家对经常项目的国际支付和转移不予限制。（√） 22、国家对个人的境外收入采取自愿申报制度。（×）
23、个人移居国外后，其境内的资产产生的收益，属于资本项目收益，应当留在国内。（×） 24、在中华人民共和国境内，禁止所有外币流通，并不得以外币计价结算。（×）
25、银行柜员在代客外汇买卖业务中，应尽可能向客户提供操作建议，以帮助客户做出“正确”判断。（×）
26、存款证明开立后，客户如要撤消三个月不得支取的限制，银行应即刻无条件办理。（×）【交回原存款证明，持原有存单（存折、银行卡）到银行办理】
27、存款证明可委托他人办理，委托人在代办时应向银行出示本人和存款人的有效身份证，经银行审核后方可办理。▲（√）
28、机构申报主体在开通涉外收入网上申报功能后其随后的涉外收入只能通过网上申报完成。（×） 29、国际收支交易编码根据相关款项对应的交易性质进行填写。（√） 30、金融机构标识码由各家银行根据各自的金融机构代码自行编制。（×）
31、凡是通过境内银行办理对外付款业务的申报主体均应按规定填写《境外汇款申请书》。（×）【对外付款请求书】
32、非银行金融机构通过境内银行办理的国际收支业务不需要办理国际收支统计申报。（×） 33、境内银行在收到申报主体填写的《境外汇款申请书》并办理对外付款之后，应对其所填写的申报信息进行审核。（×）
34、居民个人收到一笔2500美元的非贸易项下涉外收入必须如实的填写申报信息。▲（×） 35、在我国境内的非居民通过境内银行办理的所有涉外收入和对外付汇都应按照实际的交易性质进行国际收支统计间接申报。▲（×）
36、采用福费廷方式办理的涉外收入，如该笔福费廷业务已在境内发生转让，则该笔涉外收入在第一家从境外收款的银行办理。▲（×）
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37、境内个人在年度总额内购汇或结汇，可以委托他人代为办理。（×）
38、国际收支平衡表按照复式记账的原理对一定时期内的国际经济交易进行系统地记录。（√） 39、境内非居民收到来自境内居民的款项时应如实地进行国际收支统计间接申报。（×） 40、银行结售汇统计数据必须与会计报表数据核对相符，银行向同级外汇局报送的数据应与其向上级行报送的数据相符。（√）
41、外汇指定银行办理售汇和付汇后，应当在相应的有效凭证和有效商业单据上签章后留存备查。（√）
42、对于符合限额申报规定的涉外收入款，银行无需报送基础信息；已报送基础信息的则进行删除。▲（×）
43、金融机构对境外资产负债及损益申报是指，金融机构境外分支机构必须向所在地外汇局申报其全部资产、负债状况及其变动情况。（×）
44、经地（市）级外汇管理机关负责人批准，外汇管理机关依法履行职责时有权查询被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人的账户，但个人储蓄存款账户除外。（×）
45、未经国务院批准，任何政府机关、社会团体、事业单位不得举借外债或对外担保。（√） 46、外债资金应当主要用于经济发展和存量外债的结构调整。境内企业所借中长期外债资金，应当严格按照批准的用途合理使用，不得挪作他用。境内企业所借短期外债资金主要用作流动资金，不得用于固定资产投资等中长期用途。 （√）
47、依法终止的外商投资企业，按照国家有关规定进行清算并纳税后，属于外方投资者所有的人民币，经所在地外汇局批准，可以向外汇指定银行购汇汇出；属于中方投资者所有的外汇，应当全部卖给外汇指定银行。（√）
48、“资本项目”是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资、贸易收支等。（×）
49、外商投资企业是指在中华人民共和国境内设立的中外合资经营企业、中外合作经营企业和外商独资企业以及境内中资企业发行外币股票、转让企业股份，使得境外法人或自然人占有企业股份达到25%以上，经过批准设立的企业。（×）
50、境内机构举借外债或对外担保时，未履行规定的审批手续或未按规定进行登记的，其对外签订的借款合同或担保合同不具有法律约束力。（√）
51、外商投资企业向外汇局申请外汇登记时应当提供的材料有：书面申请、营业执照、批准证书、验资报告和合同章程。（×）
52、国际金融组织贷款，是指中国政府向世界银行、亚洲开发银行、联合国农业发展基金会和其他国际性、地区性金融机构举借的非商业性信贷。（√）
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53、目前非美元货币对人民币现汇和现钞挂牌买卖价差幅度仍然存在限制。（×）
54、当外汇资本金或者外汇营运资金不足时，银行可以将人民币资本金或者营运资金抵作外汇资本金或者外汇营运资金。（×）
55、外汇指定银行为客户办理结汇、售汇或者付汇，无规定的有效凭证和商业单据，累计金额在等值100万美元以上的，人民银行应暂停或者取消其结汇、售汇业务经营资格。（√）
56、外汇指定银行应当建立结售汇内部监管制度，遇有结售汇异常情况，应当及时向外汇局当地分支局报告。（√）
57、对于打包贷款或者出口押汇，外汇指定银行在结汇或者入账的同时就可出具出口收汇核销专用联。（×）
58、“进口货物报关单”的真实性，是外汇指定银行作为办理货到付汇项下贸易进口售、付汇的重要凭证之一。（√）
59、境内个人外汇储蓄账户外汇汇出境外，凭本人有效身份证件办理。（×）【金额大小】 60、区内企业之间的交易，以人民币或者以自有外汇支付，不得购汇支付。（√）▲
61、经营外汇业务的外汇指定银行可以按客户的要求办理境内机构之间的外汇划转。（×）【外汇局审核】
62、企业出口收汇后，若要对外支付佣金可直接到外汇指定银行办理。（×）
63、对出口单位遗失核销专用联的（属于境外收汇的），出口单位可凭书面报告、境外收入申报单直接向银行申请补办。（√）▲
64、在境内机构工作的外籍华侨港、澳、台人员办理购、付汇不需提交税务凭证。（×） 63、对境内机构的货物贸易外汇收入，无论金额大小、结算方式如何，均可直接到外汇指定银行办理结汇或入账手续。（×）▲
64、从外汇账户对外支付，应当在有关结算方式或合同规定的日期办理，可以提前对外付款。（×） 65、支付超过合同总金额10%并超过等值10万美元的佣金，需由外汇局进行真实性审核。（√） 66、进口代理业务，通常应由代理人负责对外付汇。（√） 67、出口贸易融资项下的收汇，可以先结汇后核查。（×）
68、境内机构补偿贸易项下以实物偿还的，外汇指定银行不得为其办理售、付汇。（√） 69、境内机构应当通过捐赠外汇账户办理捐赠外汇收支。【外汇指定银行（以下简称银行）应当为境内机构开立捐赠外汇账户，并纳入外汇账户管理信息系统进行管理。】（√） 70、在外汇管理方面对易货贸易原则上不予供汇。（√）
71、来华人员的合法人民币收入，需要汇出境外的，可以持有关证明材料和凭证到外汇指定银行兑付。（√）
72、外汇管理机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员
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出示证件。（√）
73、境内机构对境外机构支付5万美元的外籍人员工资，只要提供合同（协议）或发票（支付通知）即可。（×）【1年以上聘用合同等】
74、对外商投资企业实行资本金专户管理，并设定账户最高限额，账户余额不得超过账户最高限额。（×）
75、短期国际商业贷款是指1年期以内（不含1年）的国际商业贷款，包括外汇拆借、押汇、打包放款、远期信用证、项目融资。（×）【“短期国际商业贷款”是指1年期以内（含1年）的国际商业贷款，包括同业外汇拆借、出口押汇、打包放款、90天以上365天以下的远期信用证等。】 76、境内机构在境外发行可转换债券，占用中长期利用外资指导性计划指标。（√） 77、企业经常项目的用汇，可以使用自有外汇，也可以购汇。（√）
78、外商投资企业举借的中长期外债累计发生额和短期外债余额之和应当控制在审批部门批准的项目总投资和注册资本之间的差额以内。（√）
79、企业开立经常项目外汇账户，必须凭外汇局核准件到银行办理开户。（×） 80、外商投资企业不得为其对外债务提供担保。（×）▲
81、本人外汇储蓄账户向外汇结算账户划转后的资金允许结汇。（×）▲
82、境外个人未使用完的境外汇入外汇，可以凭本人有效身份证件在银行办理原路汇回。（√）▲ 83、金融机构不得超出外汇管理局批准的业务范围从事结售汇业务活动。（√）
84、商业银行分支机构已开办外汇存、贷款业务的，增办结汇、售汇业务只需要向人民银行报告即可。（×）
85、商业银行分支机构新开办外汇业务，需经人民银行核准。（×）
86、商业银行分支机构已开办外汇业务的，增开结售汇业务，应事前到当地外汇管理局办理备案手续。（√）
87、金融机构外汇从业人员有违反外汇管理规定行为的，除依法给予行政处罚外，对有关责任人员依照条例规定给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 （√）
88、经批准经营外汇业务的金融机构未按照规定办理国际收支申报的，对直接责任人员给予记过直至开除的纪律处分。（×）【对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接负责人员，给予记过直至开除的纪律处分；情节严重的，对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分。】
89、金融机构外汇从业人员有骗购外汇行为且数额在10万美元以上的，给予开除的纪律处分。（√） 90、外汇指定银行违反外汇账户管理规定，由外汇局根据情节轻重，给予30万元以下的罚款。（√） 91、金融机构外汇从业人员有非法套汇行为且数额在100万美元以上的，给予留用察看或者开除处
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分。（√）
92、主动交代违反外汇管理规定行为，并退出外汇和违法所得，或者主动采取措施避免损失，或者有立功表现的，可以从轻、减轻或者免予行政处分或者纪律处分。（√）▲
93、①隐瞒事实真相，②或者弄虚作假，出具伪证，③或者隐匿、毁灭证据，④或者拒绝提供有关文件、资料和证明材料的，应当从重或者加重行政处分或者纪律处分。▲ （√）
94、已经外汇管理局批准开办结售汇业务的金融机构，停办结售汇业务的，经其上级行批准即可，无须外汇管理局批准。（×）
95、对于多次出口一次收汇的，银行可根据出口单位要求，按该笔收汇所对应的核销单编号出具多张核销专用联，并在每张专用联上注明相应的核销单编号。 （×）
96、对于直接从境外或境内特殊经济区域收回的出口货款，需由境内银行转汇的，在办理境内原币划转手续时，由转汇行出具核销专用联，并在交易附言中注明“转汇”字样。（×） 97、以外币现钞结算的出口收汇，出口单位可以自行保留或存入银行。（×）
98、境内企业出口收汇（含预收货款），无论金额大小，结算方式如何，应当先进入银行直接以该企业名义开立的出口收汇待核查账户。（√）
99、对于进入待核查账户的出口收汇，银行不能出具出口收汇核销专用联，经核查后方可出具（即结汇或划入经常项目外汇账户时出具）。（√）
100、待核查账户支出须经银行联网核查或由外汇局核准后方可办理。同名待核查账户之间允许划转。（×）
101、当企业发生进口付汇项下的退汇时，该款项不进入其出口收汇待核查账户，可直接结汇或划入经常项目外汇账户。（√）▲
102、企业错误申报或银行工作失误而导致的错误进入待核查账户的服务贸易以外资金结汇划转由外汇局核准。（√）
103、收汇企业到银行办理货物贸易收结汇联网核查时，须提供《出口收汇说明》和出口收汇核销单正本。（×）
104、任何单位和个人都有权举报外汇违法行为。（√） 四、简答题
1、简述外汇管理中的经常项目的内容及特征。
答：经常项目，通常是指一个国家或地区对外交往中经常发生的交易项目，包括贸易及服务、收益、经常转移，其中贸易及服务是最主要的内容。 主要特征：
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（1）交易行为通常发生在居民与非居民（包括个人和机构）之间。
（2）交易行为在历史上经常、频繁发生，如国际贸易。随着国际经济交往日益密切，国际投资、借贷等以往不常发生的交易行为频繁发生，但不被称作经常项目。
（3）所有权通常发生转移。经常项目交易一般伴随有形或无形商品的流动，交易中商品的所有权通常发生转移。而资本项目交易中资本的所有权不变，发生转移的往往是资本的使用权，产生债权债务关系。
2、简述外汇管理中资本项目的内容。
答：通常所说的资本项目（或称资本账户）是对国际收支平衡表中资本和金融账户的总称。其中，资本账户包括涉及资本转移的收取或支付，以及非生产、非金融资产的收买或放弃的所有交易。金融账户包括涉及一国经济体对外资产和负债所有权变更的所有交易，在国际收支平衡表中，金融账户按照投资类型或功能，划分为直接投资、证券投资、其它投资等三个部分，在实际业务办理中，可划分为直接投资、证券投资、信贷业务和其它投资四个部分。
3、举例说明什么是直接标价法，什么是间接标价法。
答：直接标价法是以一定单位（1、100或1000）的外币作为标准，折算成若干单位的本币来表示汇率。如：在中国银行美元的标价是100美元折合826.46/828.94人民币。
间接标价法是以一定单位的本币为标准，折算成若干单位的外币来表示汇率。如：纽约汇市1美元折合121.50/121.55日元。
4、简述现行人民币汇率形成机制的内容和特点。
答：人民币汇率不再盯住单一美元，而是按照我国对外经济发展的实际情况，选择若干种主要货币，赋予相应的权重，组成一个货币篮子。同时，根据国内外经济金融形势，以市场供求为基础，参考一篮子货币计算人民币多边汇率指数的变化，对人民币汇率进行管理和调节，维护人民币汇率在合理均衡水平上的基本稳定。参考一篮子不等于盯住一篮子货币，它还需要将市场供求关系作为另一重要依据，据此形成有管理的浮动汇率。
5、简述完善人民币汇率形成机制改革的主要目标和原则。
答：人民币汇率改革的总体目标是，建立健全以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率体制，保持人民币汇率在合理、均衡水平上的基本稳定。
人民币汇率改革必须坚持主动性、可控性和渐进性的原则。
①主动性，就是主要根据我国自身改革和发展的需要，决定汇率改革的方式、内容和时机。汇率改革要充分考虑对宏观经济稳定、经济增长和就业的影响。
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②可控性，就是人民币汇率的变化要在宏观管理上能够控制得住，既要推进改革，又不能失去控制，避免出现金融市场动荡和经济大的波动。
③渐进性，就是根据市场变化，充分考虑各方面的承受能力，有步骤地推进改革。
6、实盘外汇买卖业务与外币储蓄业务有什么不同？
答：外币储蓄业务是一种存取性业务，以赚取利息为目的。个人实盘外汇买卖是一种买卖性业务，以赚取汇率差额为主要目的，同时个人还可以通过该业务把自己持有的外币转为更有升值潜力或利息较高的外币，以赚取汇率波动的差价或更高的利息收入。
7、简述票据的主要特性及几种主要的票据行为。 答：票据有以下五个特征:
（1）票据是一种设权证券。票据的签发，不是为了证明已经存在的权利，而是为了创设一定的权利。
（2）票据是一种要式证券。票据的作成格式和记载事项，必须严格遵守法律规定，才能产生票据的效力。
（3）票据是一种流通证券。票据可以以背书或者法律规定的其他方式转让，而且无转让原因和次数的限制。
（4）票据是一种无因证券。票据权利的行使只以持有有效票据为必要，持票人无须向义务人证明其取得该票据的原因。
（5）票据是一种文义证券。票据当事人行使票据权利，履行票据义务均必须以票据上记载的文字意义为准，不能以票据上未记载的事由变更票据的效力。主要的票据行为有：出票、背书、提示、承兑、付款等。
8、何谓汇率风险？
答：汇率风险是指银行在进行不同货币的买卖交易中产生的风险，这种风险可以因某种货币的买进与卖出的金额不匹配而产生，也可因某种货币的买进与卖出的期限不配称而产生。
9、银行客户手上只有人民币没有外币，可以进行个人实盘外汇买卖吗？为什么？
答：不可以。因为个人实盘外汇买卖是外币与外币之间的买卖，而人民币并不是可自由兑换货币，因此人民币不可以进行个人实盘外汇买卖。
10、何为交叉汇率？
答：在国际市场上，几乎所有的货币兑美元都有一个兑换率。一种非美元货币对另外一种非美元货
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币的汇率，往往就需要通过这两种货币对美元的汇率进行套算，这种套算出来的汇率就称交叉汇率。交叉汇率的一个显著特征是一个汇率所涉及的通常是两种非美元货币间的兑换率。
11、简述银行经营结售汇业务需遵循的外汇管理要求。 答：
（1）事先向外汇管理部门取得结售汇业务资格，未取得资格者不得经营结售汇业务。 （2）为客户办理结售汇业务时审核规定的有效凭证和商业单据。
（3）按规定对超限额的结售汇综合头寸及时通过银行间外汇市场进行平盘。 （4）按规定制定并公布挂牌汇价。
（5）建立独立的结售汇会计科目，并制定相应的结售汇单证保留制度。
（6）履行国际收支申报、结售汇统计、结售汇综合头寸统计、大额交易备案以及其他相关统计义务。
12、简述外汇管理对于远期结售汇业务的主要要求。 答：
（1）银行应按照“了解你的客户”的经营原则，不得为没有任何实际经济背景、意在进行汇率投机的客户办理远期结售汇业务。
（2）远期合约到期时，银行凭客户提供的相应有效凭证为其办理结售汇。 （3）凡可办理即期结售汇的外汇收支，均可用于办理远期结售汇履约。 （4）应按约定远期交易价格的合约本金全额交割，不得差额交割。 （5）远期合约到期时客户如违约，按照商业原则处理。
（6）客户可以通过掉期业务调整远期合约的履约期限（提前履约或展期），合约金额、展期次数和期限由客户与银行自行协商。
（7）客户对象为境内机构和居民个人，但居民个人仅限于办理符合规定的人民币购汇境外投资或理财项下的远期结汇业务。
13、简述外汇管理对于人民币与外汇掉期业务的主要要求。 答：
（1）客户掉期近端（指掉期中的第一次资金交换）换入外汇资金，应属于能办理即期结汇的外汇资金；掉期远端（指掉期中的第二次资金交换）换出的外汇资金，限于近端换入的外汇资金，或能办理即期结汇的外汇资金。
（2）客户可以通过掉期业务直接以人民币换入外汇，换入外汇资金的支付使用应符合外汇管理规
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定。
（3）客户可以对掉期合约全额或部分金额进行履约期限调整（提前履约或展期），展期次数和期限由客户与银行自行协商。
（4）为客户办理人民币与外币间的掉期业务暂不涉及利率互换。
（5）客户对象为境内机构和居民个人，但居民个人仅限于办理符合规定的人民币购汇境外投资或理财项下的近端换入外汇、远端换出外汇的掉期业务。
（6）因客户掉期业务违约形成的银行外汇或人民币敞口，银行可自行纳入结售汇综合头寸进行平盘，由此产生的损益由银行自行与客户处理。
14、简述目前银行对客户挂牌汇价的管理要求。
答：按照现行外汇管理规定，银行对客户挂牌人民币对美元汇价实行最大买卖价差幅度管理。当日现汇最高卖出价与现汇最低买入价区间应包含当日中国外汇交易中心公布的中间价，并且买卖价差不得超过中间价的1%；现钞最高卖出价与现钞最低买入价区间应包含当日中国外汇交易中心公布的中间价，且买卖价差不得超过中间价的4%。在上述价差幅度内，银行可自行调整美元现汇和现钞的买卖价。银行可自行决定对客户人民币对非美元货币挂牌现汇和现钞买卖价，现行外汇管理没有浮动区间管理。
15、国际结算有哪几种主要方式？每种方式下的种类有哪些？
答：国际结算主要有汇款、托收、信用证三种方式。其中汇款包括电汇、信汇、票汇三种；托收可分为光票托收和跟单托收，跟单托收按照交单方式不同又可分为付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）；信用证按照是否可以撤消可分为可撤消信用证和不可撤消信用证，按不同期限分为即期信用证和远期信用证。
16、跟单信用证结算方式的主要特点是什么？
答：跟单信用证具有以下三个特点：（1）开证行承担第一性付款责任。（2）信用证业务处理的是单据而不是货物。（3）信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件。
17、哪些是经常项目外汇收入，同资本项目外汇收入有何不同？
答：简单而言包括：有商品或服务贸易背景的外汇收入、劳务输出收入、租金收入、版税、专利使用费、亲友赠与、境外的利息股息收入等（举出3种即可）。
资本项目外汇收入：外债、境外来华直接投资等（举1例以示其不同即可）。
18、在什么情况下，境内居民可进行外币资金划转，作为银行柜员，必要的手续有哪些？
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答：境内居民本人同一性质不同账户之间和境内居民同其直系亲属之间同性质账户之间可进行外币资金划转。但办理手续时，应当按照规定出示身份证等有效证件，证明账户为同一户名或者其户主之间具有直系亲属关系。
19、张三因在非洲某国经商之需，想携带一万五千美元出境，外汇管理政策是否允许，张三应如何操作？
答： 按政策，原则上出境人员不允许携带一万美元以上的外币现钞出境，但张三的情况较为特殊，他可先向当地外汇局提交申请 ，外汇局审核符合条件的（出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融动乱的国家），可以签发相应金额的携带证。
20、试比较电汇和票汇的优、缺点。
答：电汇，简称T/T，优点是交款迅速，安全方便，缺点汇款人需支付电报费。一般在收款人急需用款或大额汇款业务中采用。
票汇，又称 D/D，特点【优点】汇入行不须通知收款人来取款，而由收款人凭票领取汇款或托收，必要时可进行背书转让，具有流通之便。缺点，如托收，一般时间较长。
21、P/C 的英文全称是什么？试述它的特点。
答：即个人支票，是银行储户签发的，授权银行对某人或其指定人或持票人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。特点是以银行为受票人，凭票即付无远期之说。
22、T/C的英文全称是什么？试述它的特点。
答：即旅行支票，是银行或旅游公司为方便旅游者安全携带和使用而发行的一种定额支票。它的优点是，①面额固定，②兑取方便，③携带方便，④而且没有指定的付款地点和银行，不受时间限制。⑤如遇丢失或被窃可挂失。
23、光票托收的审核要点有哪些？
答：①票面上受益人是否签字；②受益人与其证件是否一致；③大小写金额是否一致；④是否超过有效期（如不注明一般为签发日起6个月内）。
24、银行申请核定或者调整结售汇综合头寸限额，应向外汇局提交哪些资料？ 答：
（1）申请报告。
（2）核定或者调整结售汇综合头寸限额的测算依据。
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（3）申请前最近半年末的境内本外币合并及境内外币资产负债表。
（4）外资银行首次申请核定的应提交银监会批准办理人民币业务的许可文件。
25、国际收支平衡表中净误差和遗漏形成的原因。 答：
（1）由于国际收支统计涉及一个经济体的全部涉外交易，各国编制国际收支平衡表一般会使用多渠道多部门的多种数据来源，这些不同渠道不同部门的数据往往在统计时点、统计口径上与国际收支统计原则存在一定的差异。
（2）各部门各自采集的数据不可避免地存在一定的统计误差。
（3）各数据源在货币折算等方面的差异在一定程度上也会造成误差与遗漏。 （4）未被记录的跨境资金流动，如违规资本的流入或流出。
26、什么是银行结售汇综合头寸，银行结售汇综合头寸管理应遵循哪些原则？
答：银行结售汇综合头寸是指外汇指定银行持有的因人民币与外币间交易而形成的外汇头寸，组成：①银行办理符合外汇管理规定的对客户结售汇业务、②银行自身结售汇业务、③参与银行间外汇市场交易。 原则：
（1）按权责发生制1计算头寸。银行与客户签订远期结售汇合约后，即银行承担汇率风险时，即可将其计入结售汇综合头寸。
（2）限额管理。为防止银行囤积外汇和过量抛售外汇，下限一般为零，上限由外汇局核定。外汇局根据国际收支状况、银行的结售汇业务量和本外币资本金（或者营运资金）以及资产状况等因素，核定银行的头寸限额。
（3）按天管理。每个交易日结束时银行的结售汇综合头寸应保持在外汇局核定的限额内。对于临时超过核定限额的，银行应在下一个交易日结束前调整至限额内。 （4）要求银行定期将统计与会计科目进行核对。
27、简述《外汇管理条例》中有关经常项目外汇管理的内容。 答：
（1）经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。外汇管理机关有权对前款规定事项进行监督检查。
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权责发生制是指凡在当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。 31
（2）经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。 （3）经常项目外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证（罚则48条提到单证有效概念）以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付。 （4）携带、申报外币现钞出入境的限额，由国务院外汇管理部门规定。
28、简述对个人结售汇的外汇管理政策。
答：对于境内个人购汇实行年度总额管理，年度总额以内的，直接在银行办理；超过年度总额的，经常项目项下凭规定的证明材料在银行办理。境外个人购汇主要是审核其人民币来源的真实性和合法性，境外个人购汇无论金额大小都需凭规定的证明材料在银行办理。
对于境内个人和境外个人结汇均实行年度总额管理，年度总额以内的，直接在银行办理；超过年度总额的，经常项目项下凭规定的证明材料在银行办理。
29、简述对个人外币现钞业务的外汇管理政策。
答：个人外币现钞业务主要包括存入、提取、汇出和携带。
①存入：个人向外汇储蓄账户存入外币现钞当日累计金额在等值5000美元以下（含）的，直接在银行办理；超过等值5000美元的，凭规定的证明材料在银行办理。
②提取：个人提取外币现钞当日累计金额在等值1万美元以下（含）的，在银行直接办理；超过等值1万美元的，需经外汇局审核。
③汇出：个人手持外币现钞汇出境外用于经常项目支出，当日累计金额在等值1万美元以下（含）的，直接在银行办理；超过等值1万美元的，凭规定的证明材料在银行办理。
④携带：⒈对于个人携带外币现钞入境实行限额申报制管理，携入金额在等值5000美元以下（含）的，无须向海关办理申报；超过等值5000美元的，需向海关办理申报手续。⒉携带外币现钞出境实行指导性限额管理，携出金额在等值5000美元以下（含）的，可直接携出；携出超过等值5000美元的，应申领《携带外汇出境许可证》；超过等值1万美元的，原则上不允许携带出境。
30、简述当前外债管理的方式和手段。
答：外债管理方式或手段主要包括数量管理和汇兑管理两方面内容。数量管理主要用于控制对外借款规模，汇兑管理主要包括登记、开立账户、结汇、购付汇等内容。
①数量管理方面，外商投资企业的短期外债余额与中长期外债发生额之和不得超过投资总额与注册资本的差额。除外商投资企业以外的其他境内机构（包括中、外资金融机构和中资企业等），借用中长期外债需向发改委申请发生额指标，借用短期外债需向外汇局申请余额指标。
②汇兑管理方面，外商投资企业的外债和国际金融组织或外国政府贷款可以结汇，其他外债（包括
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金融机构的外债和中资企业直接对外商业性借款）均不能结汇。
31、金融机构的哪些违规行为，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款？
答：（1）办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的。（2）违反规定办理资本项目资金收付的。（3）违反规定办理结汇、售汇业务的。（4）违反外汇业务综合头寸管理的。（5）违反外汇市场交易管理的。
32、哪些行为由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款？
答：（1）未按照规定进行国际收支统计申报的。（2）未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的。（3）未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的。（4）违反外汇账户管理规定的。（5）违反外汇登记管理规定的。（6）拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的。
33、骗汇行为主要有哪些？
答：（1）伪造、变造海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的。（2）使用、买卖伪造、变造的海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的。（3）重复使用海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的。（4）明知用于骗购外汇而提供人民币资金或者其他服务的。（5）以其他方式骗购外汇的。
34、试列举外汇管理机关履行职责的主要措施。
答：（1）对经营外汇业务的金融机构进行现场检查。（2）进入涉嫌外汇违法行为发生场所调查取证。（3）询问有外汇收支或者外汇经营活动的机构和个人，要求其对与被调查外汇违法事件直接有关的事项作出说明。（4）查阅、复制与被调查外汇违法事件直接有关的交易单证等资料。（5）查阅、复制被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人的财务会计资料及相关文件，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存。（6）经国务院外汇管理部门或者省级外汇管理机关负责人批准，查询被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人的账户，但个人储蓄存款账户除外。（7）对有证据证明已经或者可能转移、隐匿违法资金等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，可以申请人民法院冻结或者查封。
35、农村合作金融机构法人申请办理即期结售汇业务，应向外汇局提交那些材料？
答：（1）书面申请。（2）《金融许可证》复印件。（3）经营结售汇业务的内部管理规章制度。（4）银行业监督管理部门批准经营外汇业务的许可文件。
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36、境内机构超比例超金额佣金外汇支付，应向外汇局提交哪些材料？
答：（1）书面申请。（2）货物进出口合同正本及复印件。（3）佣金协议原件及复印件（暗佣或暗扣时提供）。（4）结汇水单或收账通知原件及复印件。
37、非金融机构外债逐笔登记应向外汇局提交哪些材料？
答：（1）书面申请。（2）借款合同。（3）应事前批准的外债需提供有关部门的批准文件。（4）债务人如为外商投资企业，应当提交外商投资企业FDI系统基本打印页面、注册会计师出具的最近一期验资报告。（5）发债应持在发行国证券主管部门的登记文件和招募说明书。（6）企业批准证书和营业执照。
38、外商投资企业外国投资者减资购付汇核准，外汇局应审核哪些材料？
答：（1）书面申请。（2）外商投资企业外汇登记IC卡。（3）企业董事会关于减资的决议。（4）变更后的工商营业执照。（5）企业最近一期验资报告。（6）企业最近一期财务审计报告。（7）银行出具的最近能反映外汇账户或人民币账户余额的对账单或证明。
浙江省内商业银行外汇从业人员资格考试复习题（2010版）
一、 单项选择题：
9、国外代理行与跨国银行间的关系是C。
A.隶属关系 B.派出机构 C.业务代办 D.控股关系
19、若USD/JPY的即期价格为124.00/10，1个月远期升（贴）水是24/20，则USD/JPY的一个月远期价格是 C 。
A、124.24/30 B、124.20/34 C、123.76/90 D、123.80/86
22、汇票是A，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的 A 。
A、一人向另一人签发的-----无条件书面付款命令 B、一人向另一人签发的-----无条件书面付款承诺 C、一人向其银行发出的-----书面付款命令 D、银行向其客户发出的-----有条件书面付款命令 25、在全部单据中起中心作用的是：C 。
A、装箱单 B、提单 C、发票 D、保险证明
27、应汇款人的要求，通过加押电报、电传或SWIFT方式指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式是：A 。
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A、Telegraphic Transfer B、Mail Transfer
C、Banker's Demand Draft D、Trader's Demand Draft
35、 外汇指定银行在为客户办理境内外币账户之间的资金划转时，应建立大额外币划转备案制度，单笔超过等值B 美元以上的外币划转应向外管当地分支局报告。
A、1000 B、10000 C、50000 D、100
37、如果，甲考虑到当前的汇价走势，从保值角度，将美元换成了欧元，这笔欧元存款，应为C账户的存款。
A、乙种现钞存款 B 、乙种现汇存款 C、丙种现钞存款 D、丙种现汇存款
38、如果，甲在进行某笔交易时，银行的报价为：买入价 0.9910 卖出价 0.9950(钞汇同价)，甲的这笔1000美元，可换得 D欧元
A、991 B、995 C、1009.08 D、1005.03
39、如果当时甲的美元只是存一年定期，而不做这笔外汇买卖，他将少收益A美元 A、11.59 B、 15.73 C、5.50 D、25.73 48、下列不属于外汇局要求银行上报的统计项目是D。
A、国际收支申报 B、结售汇统计 C、汇兑统计申报 D、外汇存贷款报表 58、结售汇统计中，下列内容不属于资本与金融项目的是A。
A、投资收益； B、投资资本金； C、房地产； D、国内外汇贷款。
68、所有的对外支付，不论是售汇支付还是从外汇账户中支付，属经常项目外汇支付，外汇指定银行均应凭 C办理。
A 、 报关单 B 、备案表 C 、 有效凭证和有效商业单据 D 、外汇局核准件
69、外汇指定银行在办理结汇、售汇及对外付汇，需将规定金额以上的交易（大额交易）向当地外汇局进行登记备案，包括经常项目下单笔结汇或售汇金额超过等值D的交易。 A 、 200万美元 B 、400万美元 C、 600万美元 D 、 500万美元 73、外汇指定银行对凭备案表付汇的，应当将备案表A与其他付汇凭证一并留存备查。 A 、 第一联 B 、 第三联 C 、 第二联 D 、 第四联
81、贸易企业进口购付汇，必须持有效凭证和与支付方式相应的有效商业单据到外汇指定银行兑付。下列有效凭证中C为必有凭证，其他为或有凭证。
A 、 “进口付汇备案表” B 、“进口许可证” C、 “进口付汇凭证” D 、“进料加工登记手册”
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95、浙江省境外投资外汇管理改革试点取消了D 审查。 A、外汇资金来源 B、资金来源和投资外汇风险 C、项目可行性 D、投资外汇风险审查
118、经批准经营外汇业务的金融机构的工作人员，包庇违反外汇管理规定行为，或者有其他妨碍外汇管理执法监督、检查行为的，给予D纪律处分。
A、警告 B、记过或记大过 C、撤职 D、留用察看或开除 131、出口收结汇联网核查系统自D起正式运行。
A、2008年7月14日 B、2008年8月5日 C、2008年9月1日 D、2008年8月4日
二、不定项选择题：
6、外汇市场的参与者有： ABCD 。
A、中央银行 B、商业银行 C、公司 D、个人 8、按国际市场惯例,以下 BCD 货币的报价为间接报价。 A．日元 B．英镑 C．欧元 D．澳大利亚元 19、下列说法正确的是：BC A、境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效身份证件即可办理，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起6个月。
B、境外个人结汇实行年度等值5万美元的总额管理。 C、个人经营性外汇收支应当通过个人外汇结算账户办理。
D、个人当日累计提取外币现钞超过等值1万美元的，银行需审核现钞来源凭证。 20、境内个人办理购汇，应提供下列材料：BC A、 半年以下的等值5000美元，半年以上的等值8000美元，并提供因私护照和签证。 B、 年度内不超过等值5万美元的，提供本人有效身份证件。
C、 年度内超过等值5万美元的，提供标有交易价格的经常项目跨境交易真实性证明材料。 D、年度等值2万美元，提供因私护照和签证。
22、以下关于“携带外汇出境许可证”（简称携带证）的说法正确的是ABD 。 A、居民携带外币现钞折合5000美元以内，其出境不须申领携带证。
B、居民如携带金额折合5000美元以上至10000美元（含10000美元）外币现钞出境，银行须凭携带者的护照、有效签证和存款证明签发携带证 ，海关凭此放行出境。
C、居民携带金额折合4000美元以上的外币现钞出境，须先向银行申领加盖银行印章的携带证，并凭此向当地外管申请核准，审核无误后，加盖外汇局核准章，之后才能在海关查验放行。 D、居民一般不得携带金额折合10000美元以上的外币现钞出境。
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24、旅行支票持有人遗失支票时， AC。
A、可以挂失 B、不可以挂失
C、在挂失后可立即申请补偿 D、在挂失后不可立即申请补偿 25、外币实名制存款的有效证件有：ABD。 A、居民身份证或临时身份证 B、军人证 C、外国人居留证 D、外国公民护照 26、国际信用卡的主要功能，有ABCD 。
A、境内外支付功能 B、外币储蓄功能 C、全球汇兑功能 D、信用消费功能
28、在一笔涉外收入申报的流程中，若该银行为以下哪几个银行类型之一时， 则必须履行申报银行的相关义务：AB
A、解付银行 B、结汇中转行 C、不结汇中转行 D、原币划转行 36、对银行不按照规定报送报表有哪些处罚规定：ABD 。 A、责令改正 B、警告 C、通报批评 D、罚款
41、下列报关单上的贸易方式属“不得对外售（付）汇的贸易方式”类别的有 ABC ： A、 承包工程进口 B、来料加工 C 、易货贸易 D、合资合作设备 43、进口项下海运费的支付，下列材料属银行审核的有：ABC 。
A、运输合同 B、境外船运公司提供的发票 C、提单的清单 D、税务证明
44、出口项下的海运费支付，下列材料属银行审核的有：ABCD。
A、运输合同 B、境外船运公司提供的发票 C、提单的清单 D、税务证明
49、某商业银行支行未经外汇管理局批准，开办了结售汇业务，但没有取得收益。根据《金融违法行为处罚办法》，外汇局将：ABCD 。
A、责令限期改正 B、处20万元以上100万元以下罚款
C、对该金融机构直接负责的主管人员和其他直接责任人员应当给予处分。
D、对其他负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接人员给予警告，处5万元以上50万元以下的罚款构成犯罪的，依法追究刑事责任 。
52、商业银行的以下外汇业务，开办前需经人民银行核准的包括：AB。
A、 已开办外汇存、贷款业务，增办结售汇业务 B、新开办外汇储蓄业务 C、已开办外汇存、贷款业务，增办外汇汇款业务 D、增加外汇业务人员
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59、根据《中华人民共和国外汇管理条例》，下列行为属于非法经营外汇业务：BC。 A、凭无效凭证售付汇 B、擅自经营外汇业务 C、超出批准的范围经营外汇业务 D、擅自提供对外担保
63、收汇企业到银行办理来料加工贸易实际收汇比例高于核定比例（30%）的核查时，须提供以下资料：ABCD。
A、企业《出口收汇说明》 B、出口合同
C、加盖海关验讫章的出口货物报关单正本及其复印件（企业公章） D、企业中国电子口岸操作员IC卡
69、《保税监管区域外汇管理办法》规定，下列情况下可以以人民币计价结算ACD。
A、保税区（加工区）内企业与境内保税监管区域外企业之间货物贸易项下交易 B、保税区（加工区）内企业与境外之间的经济往来
C、保税区（加工区）内企业与境内保税监管区域外企业之间服务贸易项下交易 D、保税区（加工区）内企业之间的交易
三、判断题：
2、一国货币的对内贬值必然会导致其对外贬值。（对）
12、若EUR/USD的汇率从0.9760波动至0.9850，表明美元兑欧元升值。（错） 13、当预期本国货币将会升值时，进口商将要求银行提前锁定汇率。（错）
18、不在外汇局“对外付汇进口单位名录”上的单位不得直接到外汇指定银行办理进口售、付汇。（对） 20、个人的外汇储蓄存款，实行存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密的原则。（对） 21、个人所有的外汇，可以自行持有，也可以存入银行或者卖给外汇指定银行。（对） 24、国家对个人的境外收入采取自愿申报制度。（错）
30、非银行机构通过境内银行向境外支付金额在2000美元以下的款项可免填申报单。（错） 31、国际收支交易编码根据相关款项对应的交易性质进行填写。（对）
34、非银行金融机构通过境内银行办理的国际收支业务不需要办理国际收支统计申报。（错） 37、在我国境内的非居民通过境内银行办理的所有涉外收入和对外付汇都应进行国际收支统计间接申报的范围。（对）
38、采用福费廷方式办理的涉外收入，如该笔福费廷业务已在境内发生转让，则该笔涉外收入在第一家从境外收款的银行办理。（错）
39、我国经常项目实行可兑换，所以个人因私出国用汇，可任意购汇。（错）
40、国际收支平衡表按照复式记账的原理对一定时期内的国际经济交易进行系统地记录。（对）
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41、申报主体收到来自境内保税区的款项时应如实地进行国际收支统计间接申报。（错） 46、境内机构的资本项目外汇收入，应当按国家有关规定在外汇指定银行开立外汇账户；卖给外汇指定银行的，须经外汇管理机关的批准。（对）
48、外债资金应当主要用于经济发展和存量外债的结构调整。境内企业所借中长期外债资金，应当严格按照批准的用途合理使用，不得挪作他用。境内企业所借短期外债资金主要用作流动资金，不得用于固定资产投资等中长期用途。（对）
56、当外汇资本金或者外汇营运资金不足时，银行可以将人民币资本金或者营运资金抵作外汇资本金或者外汇营运资金。（错）
61、我国对居民个人实行意愿结汇管理，银行为居民个人办理结汇时，不需要审核相关凭证。（错） 62、异地售、付汇是指企业到注册地以外的其他地区的外汇指定银行发生的购、付汇行为。（对） 67、对境内机构的经常项目外汇收入，无论金额大小、结算方式如何，均可直接到外汇指定银行办理结汇或入账手续。（对）
68、从外汇账户对外支付，应当在有关结算方式或合同规定的日期办理，可以提前对外付款。（错） 71、出口代理业务，可以由委托人负责收汇。（错）
72、境内机构补偿贸易项下以实物偿还的，外汇指定银行不得为其办理售、付汇。（对） 73、境内机构进出口贸易项下佣金（含回扣）可以收、付外币现钞。（错） 74、在外汇管理方面对易货贸易原则上不予供汇。（对）
75、来华人员的合法人民币收入，需要汇出境外的，可以持有关证明材料和凭证到外汇指定银行兑付。（对）
77、个人移居境外后，其境内资产，可以持规定的证明材料和有效凭证向外汇指定银行购汇汇出。（错）
78、申请人向银行支付保函、备用信用证项下保证金不得购汇支付。（对）
81、外商投资企业在境外发行可转换债券以外的外币债券，不实行计划指标管理。（对） 87、居民个人可以到银行自由开立外汇储蓄账户，但不得开立外汇结算账户。（错）
88、允许非居民在我国境内持有外汇账户。非居民法人开立外汇账户须事先到外汇局审批。（错） 91、商业银行分支机构新开办外汇业务，需经人民银行核准。（错）
92、商业银行分支机构已开办外汇业务的，增开结售汇业务，应到当地外汇管理局办理审批手续。（对）
93、金融机构外汇从业人员有违反外汇管理规定行为的，除依法给予行政处罚外，对有关责任人员依照条例规定给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。（对）
94、经批准经营外汇业务的金融机构未按照规定办理国际收支申报的，对直接责任人员给予记过直至开除的纪律处分。（错）
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108、除打包贷款外的出口贸易融资，在融资发生时融资额应进入待核查账户核查，收汇时收汇与还贷差额部分须进入待核查账户核查。（对） 四、简答题：
1、什么是外汇？那些金融资产可称为外汇，试举出三种。
答：外汇：以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。包括外国货币、外币支付凭证（票据、银行存款凭证）、外币有价证券（股票、债券）、特别提款权。（指出三种即可） 12、银行在代客外汇买卖中，为什么要坚持客户“自选汇率”的原则？
答：代客外汇买卖是一种由客户根据自己的风险倾向和行情把握来自主参与的高风险国际汇市交易，是实现自身保值或投机逐利目的的业务项目，银行在此仅仅是提供牌价咨询信息和交易渠道。作为柜员在既无法完全了解客户心态，又无法完全了解汇市走势的情况下，越俎代庖的结果是可想而知的。
19、国际收支统计间接申报所指的涉外收付款具体内容包括哪些？
答：（1）以信用证、托收、保函、汇款（电汇、信汇、票汇）等结算方式办理的涉外收付款，包括银行卡项下从境外收到的款项和对境外支付的款项；（2）非居民通过境内银行与境外发生的涉外收付款，以及境内非居民通过境内银行与境内居民发生的收付款；（3）通过境内银行对境外发出支付指令的涉外收付款；（4）通过记账方式办理对外援助的涉外收付款；（5）与非货币黄金进出口相关的涉外收付款；（6）人民币的跨境收支业务。（注：第六条不答也视为正确）
20、境内银行在将国际收支统计间接申报纸质申报单（外汇局留存联）送交所在地外汇局时，在装订上有哪些具体要求？
答：应按月份和种类分别装订成册，加具封面并加盖印章后送所在地外汇局。封面上应列明：凭证类别名称、境内银行名称、月份、装订日期、经办人员等。
21、金融机构标识码申领需要提交哪些材料，向哪一级外汇局申领？
答：需要提交的材料的包括：（1）《金融机构标识码申领表》；（2）《组织机构代码证》复印件；（3）《营业执照》（副本）复印件；（4）《金融机构许可证》复印件。应向申领金融机构标识码的境内银行的所在地外汇局申领。
22、外汇管理局如何对银行实施结售汇综合头寸限额管理？
答：目前，中国人民银行和国家外汇管理局对办理结、售汇业务的外汇指定银行实行结售汇综合头寸限额管理，主要内容包括：国家外汇管理局对各外汇指定银行核定结售汇综合头寸限额。各总行将头寸限额下达给各分支行，当银行结售汇综合头寸低于下限或超出上限时，必须将不足或多余的头寸通过银行间外汇市场进行平补。结售汇综合头寸变动情况，应当及时向当地外汇局报告备案。 23、简述外汇指定银行在进口售、付汇管理中应把握的要点。
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答：（1）凭有效凭证和有效商业单据办理。 （2）不得提前对外支付。 （3）售、付汇金额与单据金额一致。 （4）对外付汇的进口单位原则上必须是合同的进口方。 24、简述“出口收汇核销专用联”应具备的十一项要素？
答：应具备：经办银行的名称；结汇或收账日期；收款单位名称、账号；实际收汇金额及币种；各类扣费明细及金额、币种；净结汇或者入账金额及币种；核销单编号；涉外收入申报单编号或核销收汇专用号码； “出口收汇核销专用联”字样；（10）银行业务公章及业务员签章；（11）其他外汇局规定应当注明的。 25、财政预算内用汇如何办理？
答：财政预算内的机关、事业单位和社会团体的非贸易非经营性用汇，实行人民币预算限额控制购汇。购汇人民币限额，由财政部门统一核定。
中国银行是经授权批准办理财政预算内非贸易非经营性人民币限额售汇业务 的唯一外汇指定银行。
28、请简述外商投资企业利润、股息和红利汇出时经办银行应当审核的材料。答：（1）书面申请；（2）《外汇登记证》；（3）董事会利润分配决议；（4）注册会计师事务所出具的验资报告以及相关年度利润或股息、红利情况的审计报告；（5）税务证明。
33、外汇指定银行在什么情况下，应在出具的出口收汇核销专用联上编写核销专用号码？应如何编写核销收汇专用号码？
答：出口单位的出口收汇为不需进行国际收支统计申报且按规定可以出具核销专用联的，银行在出具核销专用联时应编写核销收汇专用号码。
核销收汇专用号码共22位，前6位为地区标识码；随后6位为银行标识码及顺序码；再后6位为该笔出口收汇的收汇日期；最后4位为该银行当日业务流水码。该核销专用联应注明相应的收汇资金来源（如“出口买方信贷”、“深加工结转”等）。 34、新《外汇管理条例》对资本项目外汇管理是如何规范的？
答：一是为拓宽资本流出渠道预留政策空间。简化对境外直接投资外汇管理的行政审批，增设境外主体在境内筹资、境内主体对境外证券投资和衍生产品交易、境内主体对外提供商业贷款等交易项目的管理原则。 二是改革资本项目外汇管理方式。除国家规定无需批准的以外，资本项目外汇收入保留或者结汇应当经外汇管理机关批准；资本项目外汇支出国家未规定需事前经外汇管理机关批准的，原则上可以持规定的有效单证直接到金融机构办理，国家规定应当经外汇管理机关批准的，在外汇支付前应当办理批准手续。三是加强流入资本的用途管理。要求资本项目外汇及结汇后人民币资金应当按照有关主管部门及外汇管理机关批准的用途使用，并授权外汇管理机关对资本项目外汇及结汇后人民币资金的使用和账户变动情况进行监督检查。 五、案例题：
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1、某银行结售汇统计人员小林将制作好的《银行结售汇统计月报》提交给复核人员老梁。老梁核对报表后发现“贸易结汇”在交易主体“银行自身”项下有1500万美元，“金融机构资金本外币转换”在交易主体“中资机构”项下有53万美元，“远期售汇”在交易主体“居民个人”项下有260万美元。老梁告诉小林，这三处数字填报有误，小林不服气地说：“你又没找前台业务人员核实过，凭什么说报表不对。”请你向小林解释其中的原因。
答：1、“贸易结汇”在交易主体“银行自身”项下不应该出现数字。因为银行受到经营范围的限定不可能经营货物出口业务。
2、“金融机构资金本外币转换”及其子项，在交易主体“中资机构”、“外资机构”、“居民个人”、“非居民个人”项下不应该出现数字。因为“金融机构资金本外币转换”的主体只可能是“银行自身”或“金融机构”。
3、“远期结售汇“在交易主体“居民个人”或“非居民个人”项下不应该出现数字。因为目前居民个人和非居民个人均不能办理远期结售汇业务。
2、企业办理贸易进口付汇项下退汇核销，外汇局要审核哪些材料？ 答：（1）贸易进口付汇到货核销表（一式两联）；
（2）进口付汇凭证；
（3）进口付汇备案表(需备案登记的)； （4）国际收支涉外收入申报单； （5）银行出具的收汇凭证；
（6）退汇协议等外汇局需要的其它材料。
3、某银行杭州分行将浙江某技术出口有限公司等10家企业的国内外汇贷款、进口押汇、打包贷款等27笔资本项下资金入相应企业的经常项下结算账户，合计金额9523.76万美元,其中2004年6月29日，该分行为浙江某技术出口有限公司发放打包贷款100万美元，于2004年6月30日入该企业经常账户后，未在划出凭证上注明该资金性质，将该笔资金转入他行该企业账户，致使该笔打包贷款在他行办理了结汇。请具体分析这家银行的操作错误。
答：经常账户、资本账户有不同的资金收支范围，该银行为了企业办理结汇或划转的需要，违规将资本项下资金入企业的经常项目账户。由于经常项目资金结汇没有限制，而国内外汇贷款、进口押汇、打包贷款按政策规定不能结汇，这样的操作，不但超过了经常账户的收入范围，混淆了两类资金的性质，而且有可能将不能结汇的资本项下的资金办理了结汇。
4、A公司开有一经常项目外汇账户，收付发生额较少，且金额大多为10万美元以下非整数。2006年3月1日，该公司业务员前来办理资本金账户开户，户名为B公司，B公司法人代表与A公司相同。业务员出具了当地外汇局开出的资本金账户开立核准件，核准件上注明资本金为40万美元。3月2日，A账户即发生一笔售付汇，收款人为香港C公司，金额为20万美元，提供的付汇单证
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有：A公司与C公司的佣金协议、出口合同等。经辨认及询问，C公司的法人代表也即A、B公司的法人代表。3月4日，B公司资本金账户到账首笔资本金19.99万美元。该笔汇款来自B公司外方投资者香港C公司。次日，业务员前来办理资本金结汇。结汇所得人民币资金全额划往A公司。业务员提供了A公司与B公司之间的供货合同。3月28、29日，上述“A公司佣金售付汇－B公司资本金到账－B公司结汇划往A公司”循环再次发生。请问该业务办理过程中有无疑点？银行人员该怎么做？
答：1、A公司经常项目外汇账户收付发生额较少，且金额大多为10万美元以下非整数，突然发生一笔20万美元整数的售付汇，应引起关注。对售付汇凭证应严加审核。
2、因A、B、C三家公司的法人代表为同一人，发生“A公司佣金售付汇－B公司资本金到账－B公司结汇划往A公司”循环有假投资嫌疑，符合反洗钱报告制度中“频繁支付不相符佣金、整数来往频繁”等可疑标准，应将该情况上报当地人民银行反洗钱部门。
5、甲为某银行外汇账户经办人员。5月10日，一企业前来开立经常项目外汇账户，并告知该经办人员以前开过经常项目外汇账户。甲遂将企业有关信息录入系统，为其开立账户。经过一段时间之后，此账户余额2.45美元。该企业要求关闭该账户，甲为其关闭账户后，在外汇账户交互平台中做关户报告，此业务就此结束。请问：1、在该账户未关闭之前，该银行需要通过外汇账户交互平台报送哪些报表？2、甲在开户和关户中的操作存在什么问题？正确的应该是什么？
答：1、开立账户时应报送开户信息表即O表。账户发生收支应该报送收入表、支出表和余额表，分别为A表、B表和Q表。
2、在开户时，企业告知以前开过经常项目账户之后，甲应该在外汇账户交互平台中查询是否确实存在此企业的信息，并与其提供的营业执照和组织机构代码证进行核对，核对一致后为其开立账户。账户存在余额的情况下，在外汇账户交互平台中做关户报告之后，还应当报送B表和Q表，将账户余额清零。
6、一家外商投资企业向外汇局申请在A银行开立一个限额为500万美元的外汇资本金账户，外汇局在审核相关材料无误后为该企业开立了相应的资本项目外汇业务核准件，核准件上载明的开户银行为“A银行”、账户性质为“外商投资企业外汇资本金账户”、币种及最高限额为“USD5000000”。后客户持该核准件到B银行申请开户，B银行随即依客户申请为其开立了一个限额为500万美元的外汇资本金账户。请指出此案例中，开户当事人存在什么问题，正确的操作方式是怎样的。 答：开户当事人存在的问题（1）外商投资企业未经外汇局核准擅自变更开户行；（2）B银行未经外汇局核准，擅自为企业开立外汇资本金账户，违反了《境内外汇账户管理规定》第四十三条，“开户金融机构……不得擅自为境内机构、驻华机构、个人及来华人员开立外汇账户或者超范围办理账户收付。”
正确的做法是，外商投资企业在开户前先到外汇局申请办理外汇账户变更核准手续，申请事项为变
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更开户银行。而后企业凭外汇局开立的载明开户银行为“B银行”的资本项目外汇业务核准件到B银行办理相关的开户手续，B银行在审核客户提交的资本项目外汇业务核准件各要项准确无误后为客户办理开户手续。
7、2006年3月，外汇局某市中心支局对A银行开展专项外汇检查，并对A银行的外汇经营违规行为作出了罚款30万元的行政处罚。5月，当地人民银行组织对A银行经营业务的全面检查，对上述外汇经营违规行为又作出了罚款30万元的行政处罚。问：1、当地外汇局及人民银行的哪些做法不正确，请说明理由；2、A银行如果不服处罚决定，可以通过什么途径保护自己的利益。 答：1、 当地人民银行违反了一事不再罚原则，即对同一违法行为只能给予一次行政处罚。
2、A银行可在收到行政处罚决定书之日起的60日内向所在省的省会中心支行提出行政复议申请。
8、境外A 公司因其业务发生需要在境内某银行开立了一个账户，并围绕该账户发生了如下交易： 1）A公司从境外汇入5000000美元到该账户；2）因与境内B公司发生一般贸易项下交易，故从该账户内支付1200000美元货款给B公司在同一家银行开户的账户；3）收到来自境内另一家银行开户的境内C 公司向其支付的13000美元进口货物佣金；4）向境内另一个非居民机构所开账户支付20000美元的代垫贸易佣金。则以上四笔交易是否需要进行国际收支统计间接申报，如需要申报，则申报主体分别是谁？交易编码应分别如何填写？交易附言应分别包含哪些关键字样？ 答：交易一：应进行申报，申报主体为该非居民机构，交易编码为802031，交易附言必须包含“非居民从境外收款”字样；
交易二：应进行申报，申报主体为B公司，交易编码为101010，交易附言必须包含“收到境内非居民外汇款项”以及“一般贸易”字样；
交易三：应进行申报，申报主体为C公司，交易编码为211013，交易附言必须包含“向境内非居民支付款项”以及“进口货物佣金”字样；
交易四：不需要进行申报。目前对于境内非居民账户之间的款项划转均无需进行国际收支间接申报。
9、某证券公司经外汇局核准经营外汇业务，核准其外汇资本金1000万美元，经营B股经纪业务。该证券公司在某外汇指定银行购汇后，将1000万美元外汇资本金存放于证券公司在该外汇指定银行的外币证券客户交易结算资金账户（即B股保证金账户），统一收支管理。请分析该外汇指定银行在此操作过程中存在的违规操作行为？
答：外汇指定银行未能依照《境内外汇账户管理规定》严格审核该证券公司外币证券客户交易结算资金账户资金来源，超范围办理账户收支，使得自有外汇资金与外币证券客户交易结算资金混同使用，是违规行为。同时违反了证监发《关于证券经营机构从事B股业务若干问题的补充通知》（『2001』26号）第四款“证券经营机构在境内商业银行开立的B股保证金账户只能用于与B股交易有关的
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资金、股利红利收支和证券交易税费的支付”。
外债题目 一、单项选择题
6、银行总行或对指标实行集中管理的主报告行应及时汇总本行全部对外担保情况，并于每月初 A 个工作日内向所在地外汇局办理对外担保定期备案手续。
A、5 B、10 C、15 D、30
7、国家对境内中资机构举借短期国际商业贷款实行余额管理，余额由 C 核定。 A、国家发展改革委员会 B、财政部 C、国家外汇管理局 D、国家工商行政管理总局 8、自 A 起，企业新签约出口合同中含预收货款条款和合同中未约定而实际发生预收货款的，应在合同签约之日起或实际收到预收货款之日起15个工作日内，办理预收货款合同登记手续，企业合同中未约定而实际收到预收货款的同时办理预收货款提款登记手续。企业按合同约定收到预收货款之日起15个工作日内，办理预收货款提款登记手续。
A、2008年7月14日 B、2008年10月1日 C、2008年11月15日 D、2008年12月1日
9、自 B （含，下同）起，企业货到付款项下（仅指ＴＴ和托收，不包括信用证和海外代付）超过90天（不含，下同）的延期付款，须登陆国家外汇管理局网上服务平台上的贸易信贷登记管理系统办理逐笔登记。
A、2008年7月14日 B、2008年10月1日 C、2008年11月15日 D、2008年12月1日
10、自 C （含，下同）起，企业新发生进口预付货款，须登陆国家外汇管理局网上服务平台上的贸易信贷登记管理系统办理逐笔登记和注销手续。
A、2008年7月14日 B、2008年10月1日 C、2008年11月15日 D、2008年12月1日
11、企业自 D （含，下同）后货物出口而发生的期限超过90天（不含，下同）的延期收款（以下简称“延期收款），须登陆国家外汇管理局网上服务平台上的贸易信贷登记管理系统办理逐笔登记。
A、2008年7月14日 B、2008年10月1日 C、2008年11月15日 D、2008年12月1日
12、企业在系统中办理提款登记的等值 C 美元（含）以下的预收货款、延期付款和预付货款，不纳入控制比例限制。
A、10000 B、30000 C、50000 D、100000
13、遗失外债登记凭证的债务人应当在 A 刊登遗失声明后方可补办登记凭证。
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A、全国性报纸 B、省级报纸 C、市级报纸
14、外国投资者出资比例低于 D 的外商投资企业，其举借外债按照境内中资企业举借外债的有关规定办理。
A、10％ B、15％ C、20％ D、25％
15、外债登记后，超过借款合同约定的首次提款日 C 个月内未提款，该笔外债登记自动失效。 A、1 B、2 C、3 D、4
二、多项选择题
1、外债登记凭证包括(ABC)等。
A、外债登记证 B、外债签约情况表 C、外债变动反馈表 D、外债合同
2、 外债是指中国境内的机关、团体、企业、事业单位、金融机构或者其他机构对中国境外的国际金融组织、外国政府、金融机构、企业或者其他机构用外国货币承担的具有契约性偿还义务的全部债务，包括(ABCDE)。
A、国际金融组织贷款 B、外国政府贷款 C、外国企业贷款 D、发行外币债券 E、国际金融租赁
3、融资性对外担保是指担保项下主合同具有融资性质的对外担保，包括(ABD)。 A、借款担保 B、债权发行担保 C、延期付款担保 D、融资租赁担保
三、判断题
3、外商投资企业外债资金结汇用于偿还人民币债务，外汇局应不予批准。（对） 4、国家外汇管理局负责外债的统计监测，定期公布外债统计数据。（对）
5、未经国家外汇管理局批准，境内中资企业向境内金融机构借用贷款不得接受境外机构或个人提供的担保。（对）
6、中资企业借用的短期外债不得结汇使用。（对）
7、中资企业借用短期外债须严格按照现行的短期外债管理有关规定，逐笔办理外债登记，开立外债专用账户和办理还本付息须经外汇局核准。（对） 8、贸易信贷可收（付）汇额度统一实行余额管理。（对）
9、国家外汇管理局对境内银行提供融资性对外担保实行余额管理；对非银行金融机构和企业提供对外担保以逐笔核准为主，具备一定条件的可以实行余额管理。（对）
10、预收货款和延期付款基础比例设定为30％，预付货款基础比例设定为10％。 （错）
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