财务预算和控制程序

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文件编号 发行日期 执行日期 文件名称 财务预算和控制程序 版 本 页 次 页 版 修订日期 A 1/8 0 版次 修订理由与内容摘要 修订页次 修订人 A0 ISO9001：2015新版发行。 会 签 栏 产品部 总经理 业务部 采购部 工程部 财务部 生产部 市场部 人力行政质量部 部 仓储物流部 核准 审核 编制

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文件编号 发行日期 执行日期 文件名称 财务预算和控制程序 版 本 页 次 页 版 A 2/8 0 1.目的 通过规范公司的财务预算流程，明确公司业务目标，找出实际和目标的差距，实时监控并实施改进。 2.范围 适用于公司管理层对预算的计划，沟通以及资源的分配。 3.名词解释 3.1 管理评审：是最高管理者为评价管理体系的适宜性、充分性和有效性所进行的活动。 4.职责 4.1 财务部负责公司年度预算，提交《财务预算报表》。 4.2 总经理负责准备《经营预算》，组织部门成员报告预算金额，组织协调管理评审的相关工作。 5.作业程序

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文件编号 发行日期 执行日期 文件名称 财务预算和控制程序 版 本 页 次 页 版 A 3/8 0 参考文件/使用表单 序号 管理评审流程 月每年8由美国集团总部发布下一年度的预算流程时间表 门/人 作业要求 5.1.1 财务部根据每年总部制定的来年的预算计划，结合自身的实际情况，发送相关通知到当地管理层，并详细列明会议讨论的内容和要求。 总经理5.1 财务部通知年度预算启动会，要求当地管理层人员参与会议 和财务总监 总部预算计划和会议召开邮件通知 5.2.1财务部根据集团总部的要求，准备相关会议资料。 5.2.2 会议前发送相关准备资料给会议参与人员（当地管理层），并大致介绍会议内容和要求。 (设备采购预算，人力成本预算，销售预算，生产预算，财务部准备 会前资料 5.2 部门费用预算，现金预算和财务报表预算) 财务总监 序号 风险管理作业流程 责任部作业要求 参考文件/会议资料准备并邮件通知

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文件编号 发行日期 执行日期 文件名称 财务预算和控制程序 门/人 版 本 页 次 页 版 A 4/8 0 使用表单 5.3.1 财务总监组织召开来年预算会议准备会 5.3.2 财务总监向会议参与人员介绍集团总部制定的预算计划和时间节点 5.3.3 展开逐条讨论 5.3.4 交代预算需要各个部门负责人完成的任务 5.3.5 总经理再次向当地管理层确认预算的目标 召开年度预算 准备会 5.3 总经理，当地管理层人员 《参加人员签到表》 《会议记录》 序号 管理评审流程 责任部门/人 作业要求 参考文件/使用表单

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文件编号 发行日期 执行日期 文件名称 财务预算和控制程序 版 本 页 次 页 版 A 5/8 0 5.4.1 财务总监根据当年的财务经营状况和集团确认的财务 总监 长期战略计划制定下一年度的预算 预算表格 5.4 编制年度预算 财务总与部门负责人讨论并修改预算 监、总经理和部门负责人 5.5.1财务总监和总经理按照部门依次和相关负责人确认来年的预算，反复沟通并决定提交总部的数字 预算表格和邮件 5.5 5.6.1 由财务总监根据和各个部门确认的预算数字进行汇总和分析 5.6.2按照5年战略计划从上到下实施销售和成本费用的向集团总部提交预算报告 调整 财务总监 5.6.3经过总经理最后确认后，提交预算报告给总部 预算表格和邮件 5.6 5.7 5.8 总部审阅并批准 总部预算负责人和财5.7.1财务总监参与总部的预算会议，由总部的CEO和CFO参与该项会议 5.7.2总部管理层讨论和审阅预算中涉及到的问题并决定数字的更改 5.7.3 财务总监根据总部的要求重新修改并提交预算报 会议邮件和预算表格 务总监 告直至总部批准 财务总监和当 5.8.1 财务总监在得到总部确认来年的预算报告后，发送相关邮件给部门负责人，通知当地管理层预算已被批准。 邮件和预算5.8.2 财务总监单独发送各个部门负责人相关的部门费表格

地管理层 财务部发送预算资料给当地管理层 XXXXX有限公司

文件编号 发行日期 执行日期 文件名称 财务预算和控制程序 版 本 页 次 页 版 A 6/8 0 用和信息表格，确认部门负责人得到最后总部批准的数字信息，并要求严格按照预算执行下年的工作计划。 7.相关文件 8.相关表单 预算表格 9.相关附件 无