第八章上机实验

第八章 上机实验

实验一 新建账套与人员设置

实验要求：

1、增加操作员 2、建立账套

3、设置操作员权限

实验准备：

用“Admin”的身份登录“系统管理”，无密码。

实验资料：

1、操作员及权限设置： 编号 301 302 303 304 姓名 宁静 孙晓华 赵勇真 万玉丹 口令 1 2 3 4 所属部门 财会科 财会科 财会科 财会科 权限 账套主管 总账、财务分析 总账、公用目录设置 出纳签字、凭证查询 2、新建账套信息：

账套号：030 账套名称：宏大公司 启用会计期：2012年1月；

单位名称：辽宁千山市宏大技术有限公司； 单位简称：宏大公司；

单位地址：辽宁天山区五一路207号；法人代表：肖克； 税号：20071009

记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；

行业性质为2007年新会计制度；选中“按行业性质预置科目”复选框。 有外币核算，存货进行分类，客户、供应商进行分类。 业务流程默认，科目编码级次：42222 系统启用：启用总账系统 启用时间均为2012年1月1日

3、在D盘新建一个文件夹，以自己的名字命名，并将账套备份到D盘自己的文件夹下，

1

并删除账套数据 4、进行账套恢复

5、修改账套信息：将邮编改为27002。

实验二 基础设置—辅助核算项目设置

实验要求：

1、设置部门档案 2、设置职员档案

3、设置客户、供应商、地区分类 4、设置客户、供应商档案

实验准备：

用301，宁静的身份登录用友T3系统，密码为1

实验资料：

1. 部门档案 部门编码 1 101 102 103

2. 人员档案 职员编号 101 201 202 203 301 302 401 402 501 601

3. 客户分类 分类编码 01 02

2

部门名称 厂部 办公室 财会科 采购部 部门编码 104 2 3 部门名称 仓库 销售部 生产车间 职员名称 肖克 孙晓华 宁静 赵勇真 刘浩 王权 张天赐 李明 李军 邹芳芳 所属部门 办公室 财会科 财会科 财会科 采购部 采购部 销售部 销售部 生产车间 仓库 属性 总经理 审核 主管 制单 经理 职员 经理 职员 职员 管理员 分类名称 事业单位 企业单位

4. 供应商分类

分类编码 01 02 03

5. 地区分类 分类编码 01 02

6．客户档案

客户编号 客户名称 简称 所属分类码 所属地区 税号 开户银行 银行账号 地址 邮编 发展日期 7. 供应商档案 供应商编号 供应商名称 简称 所属分类码 所属地区 税号 开户银行 银行账号 地址 邮编 发展日期

001 千山市钢铁集团公司 千钢 01 01 684504154 商业银行 458465974 千山市托福区 410005 2010-11-14 002 陕西工贸公司 陕工 02 02 845969112 中国银行 364487558 西安市东城区 655520 2010-4-19 001 北京东方公司 东方 02 02 324604855 工商银行 123318522 北京市海淀区 100021 2010-6-30 002 千山飞燕超市 飞燕 02 01 369742232 建设银行 125285311 千山市东风区 422210 2010-10-15 分类名称 本地 外地 分类名称 工业企业 商业企业 其他 实验三 基础设置—总账系统设置

实验要求：

1、设置系统参数 2、设置结算方式 3、设置外币汇率

3

4、设置会计科目

实验准备：

用301，宁静的身份登录用友T3系统，密码为1

实验资料：

1、设置总账系统参数：

（1）不允许修改、作废他人填制的凭证 （2）出纳凭证必须经由出纳签字

2、设置结算方式： 结算方式编码 1 2 201 202 3 4 5 6 结算方式名称 现金 支票 现金支票 转账支票 商业汇票 银行汇票 托收承付 其他 票据管理 否 否 是 是 否 否 否 否

3. 外币及汇率

币符：USD； 币名：美元； 固定汇率 １﹕6 .32

4、会计科目修改： 科目编码 1001 1002 1122 1221 2202

5、会计科目增加： 总账科目 银行存款 原材料 库存商品 在建工程 明细科目代码 100201 100202 140301 140302 140303 140501 140502 160401 160402 明细科目名称 工行存款 中行存款 铝合金 木板 油桶 餐桌 沙发 材料 人工 辅助核算 其他 日记账、银行账 日记账、银行账 美元 数量核算 数量核算 数量核算 数量核算 数量核算 项目核算 项目核算 公斤 米 桶 张 套 科目名称 库存现金 银行存款 应收账款 其他应收款 应付账款 辅助账类型 日记账 日记账、银行账 客户往来 个人往来 供应商往来 4

应交税费 利润分配 生产成本 管理费用 160403 222101 22210101 22210102 22210103 222102 222103 410401 500101 500102 500103 660201 660202 660203 660204 660205 660206 其他 应交增值税 进项税额 销项税额 已交税金 应交所得税 应交城建税 未分配利润 直接材料 直接人工 制造费用转入 工资及福利费 差旅费 办公费 折旧费 物料消耗 其他 项目核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算

6、指定会计科目：

“库存现金”设置为现金总账科目 “银行存款”设置为银行存款总账科目

实验四 基础设置—余额与其他设置

实验要求：

1、设置项目结构 2、设置凭证类别 3、设置开户银行 4、设置付款条件 5、录入总账期初余额

实验准备：

用301，宁静的身份登录用友T3系统，密码为1

实验资料：

1、项目大类设置 项目设置步骤 项目大类 核算科目 设置内容 在建工程 材料 人工 其他 项目分类定义 项目目录 1、安装工程 2、建设工程 101 机床安装（所属分类码：1） 201 办公楼维修（所属分类码：2） 5

2、设置凭证类别

凭证设置为“收款凭证、付款凭证、转账凭证”类型 凭证类别 收款凭证 付款凭证 转账凭证

3、设置开户银行： 编号 1 2 名称 工商银行 中国银行 账号 201200759 306900548 暂封标志 否 否 限制类型 借方必有 贷方必有 凭证必无 限制科目 1001,1002 1001,1002 1001,1002

4、设置付款条件

编号：1 付款条件：2/10 1/20 n/30

5、录入总账期初余额 科目名称 库存现金 银行存款 工行存款 中行存款 应收账款 其他应收款 原材料 铝合金 木板 油漆 库存商品 餐桌 沙发 固定资产 累计折旧 应付账款 应付职工薪酬 应交税费 应交增值税 进项税额 销项税额 应交所得税 实收资本 利润分配 方向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 辅助核算 日记账 日记账、银行账 日记账、银行账 日记账、银行账 客户往来 个人往来 数量核算 数量核算 数量核算 数量核算 数量核算 供应商往来 币别、计量 美元 1000公斤 110米 100桶 500张 200套 期初余额 2000 520000 121000 192000 7600 21000 11000 7000 85000 84000 147600 28362.8 69000 6200 2400 4000 1000000 6

未分配利润 生产成本 直接材料 直接人工 制造费用

贷 借 借 借 借 128237.2 14000 16000 10000 实验五 辅助余额录入、凭证录入

实验要求：

1、辅助余额录入 2、试算平衡 3、常用摘要输入 4、凭证录入

实验准备：

用301，宁静的身份登录用友T3系统，密码为1

实验资料：

1、辅助账期初余额表 （1）其他应收款

日期 2011-12-20 2011-12-22 （2）应收账款 日期 2011-4-20 2011-11-12 日期 2011-10-27 客户 北京东方公司 千山飞燕超市 供应商 陕西工贸公司 摘要 销售 销售 摘要 购买材料 购买材料 方向 借 借 方向 贷 贷 金额 130000 62000 金额 39000 30000 业务员 李明 李明 业务员 王权 王权 部门 办公室 销售部 个人 肖克 张天赐 摘要 出差借款 出差借款 方向 借 借 期初余额 4000 3600 （3）应付账款 2011-12-16 千山市钢铁集团公司 2、试算平衡

3、常用摘要输入 编码 01 02 03 04 05 06 07 08

摘要 提取现金 采购材料 销售产品 材料入库 借支差旅费 支付办公费 收回货款 报销差旅费 编码 09 10 11 12 13 14 15 16 摘要 向银行借款 支付水电费 结转制造费用 支付修理费 交税 结转完工产品成本 接受投资 支付广告费 7

4、凭证录入：

（1）1月1日，开出现金支票，票号X001，从工商银行提取现金5000元。附单据1张 凭证字：付 摘要：提取现金 借：库存现金 5000 贷：银行存款—工行存款 5000

（2）1月2日，办公室肖克回公司报销差旅费4000元，原来借支金额为4000元。附单据4张。

凭证字：转 摘要：报销差旅费 借：管理费用—差旅费 4000 贷：其他应收款 4000

（3）1月3日，向工商银行借入3个月借款100万元，存入银行账户，结算方式为“其他”，票号Q001，附单据3张。

凭证字：收 摘要：向银行借款 借：银行存款—工行存款 1000000 贷：短期借款 1000000

实验六 凭证录入

实验要求：

1、根据经济业务编制记账凭证 2、更正填制错误的记账凭证

实验准备：

用303，赵勇真的身份登录用友T3系统，密码为3

实验资料：

时间均为2012年

1、1月4日，以现金支付办公室的办公费120元，。附单据2张

2、1月5日，财会科宁静出差借支差旅费300元，以现金支付。附单据1张

3、1月6日，从千山市钢铁集团公司购入铝合金2000公斤，增值税发票注明不含税单价20元，增值税率17%，开出工商银行转账支票支付，票号Z001，材料尚未验收入库，采购部业务员王权。附单据3张（存货按实际成本核算）

4、1月7日，从千山市钢铁集团公司购入的铝合金验收入库，数量2200公斤，单价21元，附单据1张。

5、1月8日，接受外商投资20万美元，汇率6.32，款项存入中国银行账户，结算方式为“其他”，票号Q002，附单据2张。

6、1月9日，向北京东方公司销售餐桌200张，开出增值税专用发票，票号P001，销售部

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业务员李明，商品不含税价款10万元，增值税额17000元，已通过工商银行办理托收承付手续。附单据4张。

7、1月10日，开出工商银行转账支票，票号Z002，支付本月应交所得税4000元。附单据2张。

8、1月11日，收到千山飞燕超市现金6000元，归还其部分所欠货款。附单据1张 9、1月12日，开出工商银行转账支票，票号Z003，支付广告费8000元。附单据2张 10、1月13日，领用材料，其中生产车间为生产餐桌领用铝合金100公斤，2100元，木板30米，3000元，车间维修领用油漆10桶，700元。附单据3张。

实验七 凭证处理

实验要求：

1、常用凭证的设置与生成 2、凭证查询 3、凭证修改

4、凭证作废与删除 5、出纳签字 6、审核 7、记账

实验准备：

用303，赵勇真的身份登录用友T3系统，密码为3

实验资料：

1、常用凭证设置

摘要：从工行提取现金； 凭证类别：付款凭证； 科目编码：1001，100201； 结算方式：现金支票

2、1月14日，从工商银行提取现金1000元，票号X011，附单据1张。要求调用常用凭证生成。

3、凭证查询：

（1）查询凭证类别为收款凭证、日期为2012年1月5日至10日的记账凭证。 （2）查询科目为“主营业务收入”的记账凭证。

（3）查询全部未记账凭证中，凭证类别为转账凭证，制单人为赵勇真的记账凭证，并打开符合查询条件的第一张凭证查询。

（4）查询凭证类别为付款凭证，凭证号为0002号的记账凭证。

4、凭证修改

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（1）在时间为1月5日的记账凭证中，将辅助项目中的部门由“财会科”改为“采购部”，职员由“宁静”改为“刘浩”。

（2）将“收”字001号的记账凭证，附件张数改为2，“短期借款”科目改为“长期借款”，金额改为200万。

（3）将“转”字002号记账凭证，入库材料数量改为2000公斤，单价改为20元。 （4）将时间为1月14日的记账凭证的票号改为X003

5、凭证作废与删除

（1）将1月8日的记账凭证作废。 （2）取消1月8日记账凭证的作废标记 （3）作废并删除1月14日的记账凭证

6、更换操作员为304，万玉丹。对所有收付款凭证进行出纳签字。

7、更换操作员为302，孙晓华。

（1）审核凭证类别为收款凭证的记账凭证 （2）审核“转”字001号的记账凭证

（3）审核时间为2012年1月4日的记账凭证 （4）将所有未审核的记账凭证进行审核

8、更换操作员为301，宁静，对所有已审核的凭证进行记账。

实验八 期末处理与账簿查询

实验要求：

1、自动转账凭证定义 2、自动转账凭证生成 3、账簿查询 4、结账

实验准备：

用303，赵勇真的身份登录用友T3系统，密码为3，日期为2012年1月31日

实验资料：

1、定义自动转账凭证

（1）采用对应结转方式，将“制造费用”账户金额结转至“生产成本—制造费用转入”账户。摘要为“结转制造费用”，系数为1。 （2）设置自定义转账凭证：

序号：1 转账说明：结转完工产品成本 摘要 结转完工产品成本 结转完工产品成本 结转完工产品成本 结转完工产品成本

科目编码 140501 500101 500102 500103 方向 借 贷 贷 贷 金额公式 JG（ ） QM(500101,月) QM(500102,月) QM(500103,月) 10

序号：2 转账说明：结转已经销售产品成本 摘要 结转已经销售产品成本 结转已经销售产品成本 科目编码 6401 140501 方向 借 贷 金额公式 JG（ ） 170*200 （3）设置“期间损益”，将本年利润科目设置为“4103”。

2、凭证生成：

（1）生成对应结转凭证，并更换操作员302审核，操作员301记账。

（2）生成自定义转账凭证0001的记账凭证，并更换操作员302审核，操作员301记账。 （3）生成自定义转账凭证0002的记账凭证，并更换操作员302审核，操作员301记账。 （4）生成期间损益结转的记账凭证，类型选择“全部”，科目全选。更换操作员302审核，操作员301记账。

3、以301，宁静的身份进行账簿查询： （1）查询“银行存款”总账。

（2）查询“管理费用”总账，并联查明细账。

（3）按科目查询“应交税费—应交增值税”明细账，按对方科目展开。 （4）查询“实收资本”月份综合明细账，并查询1月8日的凭证记录 （5）查询2012年1月所有科目的余额表。 （6）查询2012年损益类科目余额表。

（7）查询部门为办公室、个人为肖克的个人明细账。 （8）查询部门为销售部，个人为张天赐的个人余额表 （9）查询科目为“管理费用”，部门为“办公室”的部门科目总账。 （10）查询科目“660201”至“660206”，部门为“办公室”的部门明细账。 （11）查询“库存现金”日记账

4、对账、结账。

实验九 会计报表

实验要求：

1、自定义报表的编制 2、报表的新建与保存 3、报表模板的调用

实验准备：

用301，宁静的身份登录用友T3软件，密码为1，日期为2012年1月31日，账套为030，启动财务报表系统。在D盘新建以自己班级姓名命名的文件夹。

实验资料：

1、货币资金表编制

（1） 定义报表尺寸7行5列

（2） 将A1：E1单元格以及A2：E2单元格进行组合，表格主体A3：E6进行区域画线 （3） 输入表格中所有项目

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（4） 调整“货币资金表”标题这一行，将行高调整为7；A列调整列宽为40

（5） 标题“货币资金表”设置为黑体、18号、水平垂直居中；表体中均设置为宋体，

12号，垂直水平居中；“制表人：”设置为楷体、10号、水平右对齐、垂直居中 （6） 设置“年”、“月”、“日”为关键字，设置偏移量为—210，—180，—150 （7） 设置“库存现金”、“银行存款”期初数、本期发生额和期末数的公式。分析填列

C6、D6、E6单元格公式

（8） 将报表保存到D盘自己文件夹，重命名为“货币资金表” （9） 输入关键字“2012年1月31日”，生成报表数据 （10） 追加行数10行 报表编制结果如下：

货币资金表

编制单位： 年 月 日 单位：元 项目 库存现金 银行存款 合计 行次 1 2 3 期初数 本期发生额 期末数 制表人：

2、新建一张报表，将其命名为“1月资产负债表”．Rep，保存到D盘自己的文件夹下。

3、打开D盘自己文件夹下“1月资产负债表”．Rep，调用一般企业（2007年新会计制度）模板，生成2012年1月31日的资产负债表，追加一张新表页。将报表文件进行保存。

实验十 工资管理系统

实验要求：

1、新建工资账套 2、工资账套基础设置

3、工资管理系统的日常核算 4、账表查询

实验准备：

引入账套号234的工资练习账套，用001的身份登录用友T3软件，时间2012年1月1日，进入工资管理系统。

实验资料：

1、 建立工资账套

工资类别个数：单个；核算币种：人民币；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3位；启用日期：2012年1月1日

2、 基础信息设置：

（1） 人员类别设置：企业管理人员、车间管理人员、生产工人 （2） 银行名称增加：中国银行朝阳分行

（3） 人员档案（银行均为中国银行朝阳分行）

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编号 101 102 201 202 名称 张清 王芳 刘通 李勇 所属部门 办公室 财会科 车间 车间 人员类别 企业管理人员 企业管理人员 生产工人 车间管理人员 账号 20120101101 20120101102 20120101201 20120101202

（4） 工资项目： 项目名称 基本工资 奖金 津贴 缺勤扣款 请假天数 类型 数字 数字 数字 数字 数字 长度 8 8 8 8 8 小数位数 2 2 2 2 0 增减项 增项 增项 增项 减项 其他 （5） 计算公式：

缺勤扣款：请假天数×40

3、工资变动数据 （1）日常工资数据： 姓名 张清 王芳 刘通 李勇 部门 办公室 财会科 车间 车间 基本工资 3600 2400 1800 3600 奖金 900 800 700 800 津贴 500 500 300 500 （2）其他工资变动数据

1）张清请假4天，刘通请假2天

2）本月超额完成生产任务，生产人员增加奖金300元（数据替换）

4、代扣个人所得税基数改为3500

5、工资费用分配（工资分摊） 部门 办公室、财会科 车间 车间 类别 企业管理人员 车间管理人员 生产工人 应付工资 借方 管理费用 制造费用 生产成本 贷方 应付职工薪酬 应付职工薪酬 应付职工薪酬 6、编制工资费用分配的记账凭证

7、查询：

（1）查询财会科工资发放签名表 （2）查询部门工资汇总表

（3）查询部门工资项目构成分析表 （4）查询车间分类统计表（按部门）

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实验十一 固定资产管理系统

实验要求：

1、新建固定资产账套 2、固定资产账套基础设置 3、固定资产系统日常处理 4、固定资产账表查询

实验准备：

引入账套号为212的固定资产练习账套，用001的身份登录用友T3软件，日期为2012年1月1日，进入固定资产管理系统。

实验资料：

1、固定资产初始化资料： （1）控制参数 控制参数 约定与说明 启用月份 折旧信息 编码方式 财务接口 补充参数 编码 01 02 部门 办公室、财会科 车间 （4）增减方式的对应入账科目 增减方式目录 增加方式： 直接购入 减少方式： 毁损 （5）固定资产原始卡片： 固定资产卡片项目 固定资产编号 固定资产名称 类别编号 所属部门（存放地点） 增加方式 01301 汽车 01 车间 直接购入 02201 计算机 02 办公室 直接购入 对应入账科目 银行存款 固定资产清理 参数设置 我同意 2012.1 折旧方法：平均年限法（一） 其余默认 默认 对应“固定资产” “累计折旧” 固定资产默认入账科目：1601 累计折旧默认入账科目：1602 类别名称 交通运输设备 电子设备 使用年限 10 5 净残值率 4% 4% 对应科目 管理费用——折旧费 制造费用 计提属性 正常计提 正常计提 （2）固定资产类别 （3）部门对应折旧科目 14

使用状况 使用年限 折旧方法 开始使用日期 原值 累计折旧 净残值率 对应折旧科目 在用 10年 平均年限法（一） 2009年12月1日 350000 60000 4% 制造费用 在用 5年 平均年限法（一） 2007年1月1日 150000 140000 4% 管理费用——折旧费 2、固定资产日常核算

2012年1月发生下列业务（固定资产增加、减少及计提折旧的处理） （1）31日，财会科购买复印机一台（电子设备，编号02202），价值10000元，净残值率4% 预计使用5年，以转账支票支付，已投入使用。（均不考虑税金） （2）31日，办公室购买轿车一辆（编号01102），原价20万元，净残值率4% 预计使用10年，以转账支票支付，已投入使用。 （3）31日，计提本月折旧费用

（4）31日，办公室计算机毁损，进行资产减少处理 编制相应记账凭证

3、查询下列账表：

（1）查询部门折旧计提汇总表 （2）查询固定资产使用状况分析表 （3）查询固定资产原值一览表

（4）查询财会科电子设备固定资产总账和明细账 （5）查询办公室固定资产折旧计算明细表

4、固定资产变动处理

（1）固定资产价值变动：31日，车间的汽车购入新配件2000元，以现金支付 （2）固定资产调拨业务：31日，车间的汽车因管理需要转移至办公室

实验十二 购销存管理系统

实验要求：

1、购销存系统的初始化设置 2、采购与销售发票的填制 3、收款单与付款单的填制 4、发票与收、付款单的核销 5、账表查询

实验准备：

引入账套号为278的购销存系统账套，用001的身份登录用友T3软件，日期为2012年1月1日。

实验资料：

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1、输入期初资料：

（1） 输入开户行编号：01 ；名称：建设银行 ；账号：888888 （2） 输入客户档案：编号003 类别：商业 名称：宏大公司 简称：宏大 税号：27991

开户银行：工商银行 账号：38001 联系地址：湖北武汉

（3） 输入供应商档案：编号 004 类别：外地 名称：远大公司 简称：远大 税号：

37883 开户银行：中国银行 账号：39001 联系地址：江西南昌 （4） 设立付款条件：编码：01 付款条件：5/10, 2/20 , n/30 （5） 输入“应收票据”账户的期初余额：（总账系统）

2011年11月8日；记字35号；客户：东方工厂；摘要：销售；金额：8000 输入“应付账款”账户的期初余额：（总账系统）

2011年12月27日，记字66号；供应商：长江工厂；摘要：采购；金额：8000 （6） 输入“应付账款”账户的期初余额：（采购系统）

2011年12月27日，购买长江工厂木板200米，每米40元，开具普通采购发票，发票号B0033，由供应部何甜负责。

（7） 输入期初采购专用发票：

2011年12月28日，购买黄河工厂木板400米，每米不含税单价30元，增值税率17%，票号B0044，货物在途，由供应部赵虎负责。 采购系统期初记账 库存系统期初记账

2、日常业务：重新以001的身份注册，时间：2012年1月31日

（1）2012年1月4日，供应部何甜向远大公司采购木板500米，每米单价40元，填制采购普通发票，票号C006。

（2）2012年1月7日，财务部赵芳开出支票，归还所欠远大公司的货款20000元。填制付款单，摘要：付款；结算科目：银行存款 （3）自动核销上述业务

（4）2012年1月8日，增加一张销售专用发票，客户：宏大公司；销售类型：普通销售；货物名称：餐桌；计量单位：套；销售部门：销售部；人员：李明；税率17%；数量200；不含税单价500。

（5）2012年1月12日，收到宏大公司支票一张，还来货款117000元。填制收款单。 （6）手动核销上述应收业务

3、账表查询：

（1）查询全部供应商的供应商往来余额表 （2）查询全部客户的客户往来余额表

（3）查询供应商为“长江工厂”的供应商往来对账单 （4）查询全部客户发货单的账龄分析

（5）查询客户为南方工厂的客户往来明细账 （6）查询全部供应商往来总账

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