山西科技 文章编号：１００４—６４２９（２０１７）０３一Ｏ１ｌ２一Ｏ３ ２０１７年第３３卷第３期 收稿日期：２０１７—０４—１７ 企业研发经费投入强度指标探析冰 刘辉锋 ，王雅利 （１．中国科学技术发展战略研究院，北京，１０００３８； ２．太原科技战略研究院，山西太原，０３０００９） 摘要：企业研发经费投入强度指标是科技统计研究和科技政策分析中 经常采用的一个指标。从企业研发经费投入强度的内涵出发，分析了该指 标值的两种计算方法，基于ＯＥＣＤ的数据进行了测算，并提出了正确运用 企业研发投入强度指标的两点建议。 关键词：企业研发经费投入强度；研发经费；指标测算；ＯＥＣＤ 中图分类号：Ｆ２７５ 文献标识码：Ａ 企业研发经费投入强度是国际上用于测度企业研 以发现，其共同之处都在强调，我国企业的研发经费投 发投入水平的一个重要指标，能够在很大程度上反映 入强度不足ｌ％，而发达国家都在２％以上，甚至更高。 那么，我国企业的研发经费投入强度是否真的如上述 企业的研发和创新能力，《“十三五”国家科技创新规 划》和《中国制造２０２５＞）等政府规划文件均采用该指标 作为发展目标。但近年来该指标在使用中出现了不同 所说那样低呢？回答这一问题的关键在于，理解企业研 发经费投入强度的内涵及其测算方法。 程度的偏差，严重低估了中国企业的研发投入水平，在 一１ 企业研发经费投入强度计算方法 企业研发经费投入强度指企业研发经费内部支出 与企业产出的比值，表示企业将所获得收人中一定比 例的资金用于开展研发活动，该指标是国际上测度企 业研发投入水平时经常使用的一个统计指标。由于企 业是一个国家或地区技术创新的主体，企业研发投入 定程度上引发了人们认识上的混乱。 近几年，国内科技界和新闻媒体在谈及我国企业 创新能力不高的问题时，经常会将“企业研发经费投入 强度偏低”作为一个重要原因，并且以确切的统计数据 作为佐证。例如，全国政协常委、经济委员会副主任李 毅中在２０１５年底的一次研讨会上谈到企业研发投入 不足问题时指出：“有关数据显示，我国规模以上工业 企业研发投人约占销售收入的０．９％，发达国家企业的 的规模和水平会直接影响该国家或地区技术创新能力 的高低，因此企业研发经费投人强度不仅能够反映企 业开展研发活动的投入力度，而且直接影响全社会研 发经费投入强度的高低。 测算企业研发经费投入强度的指标值，一般有两种 不同的计算方法：一种是“企业研发经费支出与企业增 这一比例平均为２％”ｌ１］。《经济日报》在２０１４年刊登的 “理性看待我国研发投入强度首超欧盟”一文中分析企 业研发投入强度低时指出：“我国规模以上工业企业的 研发投入一般仅占主营业务收人的０．７ １％，而主要发达 国家的这一比例为２．５％至４％”［２］。梳理类似的观点可 加值的比值”，经济合作与发展组织（ＯＥＣＤ）多采用此种 计算方法，并应用于《科学、技术与工业记分牌》 ；另一 种是“企业研发经费支出与企业收入的比值”，这里的 企业收入是一个统称，在实际操作中可以表征为不同 的指标，如销售收入、主营业务收入或净销售收入，它 基金项目：国家科技统计专项工作研究项目 （ＮＳＴＳ一２０１５—０３）。 料通讯作者：王雅利，女，１９７３年生，太原科技战 略研究院副院长。 １１２ 们的具体数值之间差异并不大，因此对计算结果的影 响可以忽略，欧盟统计局和美国《科学与工程指标》采 刘辉锋，王雅利 企业研发经费投入强度指标探析 用的就是此种计算方法ｌ４］。从这两种计算方法的表达 式看，其分子项相同，均为企业研发经费内部支出，区 别在于分母项，一个是企业的增加值，另一个是企业的 收人。由于企业收入一般远大于增加值，因而两种计算 方法的结果差异很大。 ２企业研发经费投入强度计算方法的测算 ２．１ “企业研发经费支出与企业增加值的比值”的测算 “企业研发经费支出与企业增加值的比值”是国内 外研究机构和研究者广泛使用的用于表征企业研发经 费投入强度的指标。２００９年之前，在我国的学术研究和 政策文件中，也多采用该指标。 按照“企业研发经费支出与企业增加值的比值”进 行测算，基于ＯＥＣＤ的数据进行统计得知，２０１５年 ＯＥＣＤ国家的企业研发经费投人强度平均水平为 ２．５９％，欧盟２８国的平均水平为１．９８％，投入强度最高 的５个国家分别是以色列（６．２３％）、韩国（４．７６％）、日本 （４．２５％）、瑞典（３．６５％）和芬兰（３．４３％）。其他一些企业 研发经费规模较大的国家的投人强度基本在２．５％～ ３．５％。例如，美国的企业研发经费投入强度为３．１５％， 德国为３．０６％，法国为２．５３％，英国的投入强度较低，为 １．８４％＿５】。从２００９年起，国家统计局不再公布企业（特 别是工业企业）的增加值数据，这就无法准确计算出我 国企业研发经费支出与增加值之比。如果根据相关统 计资料对企业增加值进行估算，２０１５年我国企业研发 经费投人强度值为２．０９％。 ２．２“企业研发经费支出与企业收入的比值”的测算 ２００９年之后，为了解决增加值统计数据缺失的问 题，国内开始采用“企业研发经费支出与主营业务收入 的比值”来测度企业研发经费投人强度。“十二五”期 间，我国发布的关于科技创新的重要文件中涉及企业 研发经费投入强度的指标，均使用的是此种计算方法。 例如，《关于深化科技体制改革加快国家创新体系建设 的意见》和《关于强化企业技术创新主体地位全面提升 企业创新能力的意见》均提出，到２０１５年实现大中型 工业企业平均研发投人占主营业务收入比例达到１．５％ 的发展目标。《中国制造２０２５｝提出，到２０２５年规模以 上制造业研发经费内部支出与主营业务收入之比达到 １．２６％的发展目标。《“十三五”国家科技创新规划》提 出，到２０２０年实现规模以上工业企业研发经费支出与 本刊Ｅ—ｍａｉｌ：ｓｘｋｊｚｚｓ＠１６３．ｃｏｍ 问题探讨 主营业务收人之比达到１．１％。以该指标来测度我国企 业的研发投人水平，２０００年后规模以上工业企业的 Ｒ＆Ｄ经费投入强度经历了“十五”期间的徘徊之后，从 “十一五”开始呈现稳步上升态势。２０００年Ｒ＆Ｄ经费投 入强度为０．５８％，２００４年小幅下降到０．５６％，之后一直 持续稳步提高，到２０１５年已升至０．９０％ｃ 。 如果以“企业研发经费支出与企业收入的比值”来测 算世界主要创新型国家的企业研发经费投入强度，同样 基于ＯＥＣＤ公布的数据进行统计，２０１５年美国的指标值 为１．８８％、日本为１．７８％、德国为１．４２％、法国为１．１５％、韩 国为２．０４％、英国为１．０３％。这就说明，创新型国家的企业 研发经费支出与－￣＿Ｄｔ，ｋＡ之比一般在１％～ 之间。 ３结论与建议 ３．１结论 通过比较上述两种计算方法的测算结果可以发 现，我国与主要发达国家在企业研发经费投入强度上 确实存在一定差距，但均处于合理的区间范围。按目前 的发展趋势，预计到“十三五”末，我国企业的研发经费 支出与主营业务收入之比将达到１．１％，研发经费支出 与增加值之比将达到２．４％。这意味着，无论采用哪种计 算方法，我国都能达到与发达国家接近的企业研发经 费投入水平。 从我国现实的统计数据基础考虑，在国家统计局 公开发布的统计数据中，目前只有企业主营业务收入 指标有持续而稳定的数据基础，因而政府文件应当采 用“企业研发经费支出与主营业务收入的比值”来测度 企业研发经费投入强度，这样更具科学性、客观性和合 理性。 ３．２建议 正是由于两种计算方法使用了“企业研发经费投入 强度”这一共同的指标名称，才导致实际运用中出现了 偏差和错误认识。特别是在进行国际比较时，如果将不 同计算方法的结果放到一起进行对比，很容易得出我国 企业与发达国家差距很大这种不符合实际的结果。对 此，一方面，要规范该指标的使用方法，在提及企业研发 经费投入强度时，必须明确说明采用的是哪种计算方 法。另一方面，要大力加强该指标使用方法的宣传，面向 社会公众特别是科技领域的人员，广泛开展此类指标的 科学解读。这样才能在遇到涉及企业研发经费投人强度 １１３ 刘辉锋．王雅利 企业研发经费投入强度指标探析 本刊Ｅ－ｍａｉｌ：ｓｘｋｊｚｚｓ＠１６３．ｔｏｍ 问题探讨 的相关问题时，不会因指标误用而受到误导。 参考文献 ｎｔｅｎｓｉｔｙ． ｉｎｄｅｘ．ｐｈｐ／Ｇｌｏｓｓａｒｙ：Ｒ％２６ Ｄｉ＿——［５］ＯＥＣＤ．Ｍａｉｎ Ｓｃｉｅｎｃｅ ａｎｄ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ Ｉｎｄｉｃａｔｏｒｓ［Ｍ］ Ｐａｉｆｓ：ＯＥＣＤ，２０１７． ［６］ 国家统计局社会科技和文化产业统计司，科技部 创新发展司．中国科技统计年鉴２０１６［Ｍ］．北京：中国统 计出版社，２０１６：２９． （责任编辑：崔静） 较突出［Ｎ］．经济日［１］沈慧．企业研发投入不足问题 报，２０１５—１２—２２（３）． ［２］陈建辉与发达国家差距仍然很大：理性看待我国 研发投入强度首超欧盟［Ｎ］经济日报，２０１４—０１—２８（５）． ［３］经济合作与发展组织．ＯＥＣＤ科学、技术和工业记 分牌２０１３：创新驱动发展［Ｍ］．北京：科学技术文献出版 社，２０１５：２４９． 作者简介：刘辉锋，男，１９７７年生，中国科学技术发 展战略研究院副研究员；王雅利，女，１９７３年生，太原科 技战略研究院副院长。 ［４］ Ｅｕｒｏｓｔａｔ．Ｇｌｏｓｓａｒｙ：Ｒ＆Ｄ ｉｎｔｅｎｓｉｔｙ［ＥＢ／ＯＬ］．（２０１ ６— ０８—２４）．ｈｔｔｐ：／／ｅｃ．ｅｕｒｏｐａ．ｅｕ／ｅｕｒｏｓｔａｔ／ｓｔａｔｉｓｔｉｃｓ—ｅｘｐｌａｉｎｅｄ／ Ｒｅｓｅａｒｃｈ ｏｎ ｔｈｅ Ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ Ｒ＆Ｄ Ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔ Ｉｎｔｅｎｓｉｔｙ Ｉｎｄｅｘ ＬＩＵ Ｈｕｉｆｅｎｇ，ＷＡＮＧ Ｙａｌｉ ＡＢＳＴＲＡＣＴ：Ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ Ｒ＆Ｄ ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔ ｉｎｔｅｎｓｉｔｙ ｉｎｄｅｘ ｉｓ ｏｎｅ ｏｆ ｔｈｅ ｍｏｓｔ￣ｅｑｕｅｎｔｌｙ ｕｓｅｄ ｉｎｄｉｃａｔｏｒｓ ｉｎ ｔｈｅ ｒｅｓｅａｒｃｈ ｏｆ ｓｃｉｅｎｃｅ ａｎｄ ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ ｓｔａｔｉｓｔｉｃｓ ａｎｄ ｔｈｅ ａｎａｌｙｓｉｓ ｏｆ ｓｃｉｅｎｃｅ ａｎｄ ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ ｐｏｌｉｃｙ．Ｂａｓｅｄ ｏｎ ｔｈｅ ｉｎｔｅｎｓｉｏｎ ｏｆ ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ Ｒ＆Ｄ ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔ ｉｎｔｅｎｓｉｔｙ，ｔｈｉｓ ｐａｐｅｒ ａｎａｌｙｚｅｓ ｔｗｏ ｍｅｔｈｏｄｓ ｆｏｒ ｃａｌｃｕｌａｔｉｎｇ ｔｈｅ ｉｎｄｅｘ ｖａｌｕｅ，ｃａｌｃｕｌａｔｅｓ ｂａｓｅｄ ｏｎ ＯＥＣＤ ｄａｔａ，ａｎｄ ｐｕｔｓ ｆｏｒｗａｒｄ ｔｗｏ ｓｕｇｇｅｓｔｉｏｎｓ ｏｎ ｈｏｗ ｔｏ ｃｏｒｒｅｃｔｌｙ ｕｓｅ ｔｈｅ Ｒ＆Ｄ ｉｎｐｕｔ ｉｎｔｅｎｓｉｔｙ ｉｎｄｅｘ． ＫＥＹ ＷＯＲＤＳ：ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ Ｒ＆Ｄ ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔ ｉｎｔｅｎｓｉｔｙ；ｒｅｓｅａｒｃｈ ｆｕｎｄｉｎｇ；ｉｎｄｅｘ ｃａｌｃｕｌａｔｉｏｎ；ＯＥＣＤ （上接第１ １ １页） Ｅｎｖｉｒｏｎｍｅｎｔ，１９９７，３ １：３７７３－３７８５． ＰＭ２．５ ａｎｄ ＰＭ１０ ｉｎ ｔｈｅ Ｓｏｕｔｈ Ｃ０ａｓｔ Ａｉｒ Ｂａｓｉｎ ｏｆ ｓ０ｕｔｈｅｒｎ ｃａｌｉｆ０ｒｎｉ：Ｐａｒｔ １一Ｓｐａｔｉａｌ ｖａｒｉａｔｉｏｎｓ［Ｊ］．Ｊｏｕｒｎａｌ ｏｆ Ａｉｒ＆ Ｗａｓｔｅ Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ Ａｓｓｏｃｉａｔｉｏｎ，２０００，５０：２０３４—２０４４． （责任编辑：尉敬涛） 作者简介：赵利，女，１９８２年生，太原市环境监测 ［６］ Ｃｈａｎ Ｙ Ｃ，Ｓｉｍｐｓｏｎ Ｒ Ｗ，Ｍｅｔａｉｎｓｈ Ｇ Ｈ，ｅｔ ａｋ Ｃｈａｒａｃｔｅｒｉｚａｔｉｏｎ ｏｆ ｃｈｅｍｉｃａｌ ｓｐｅｃｉｅｓ ｉｎ ＰＭ２５ ａｎｄ ＰＭ １０ 中心站工程师；白晓亮，男，１９８２年生，太原市环境监测 中心站工程师；梁美生，女，１９６８年生，太原理工大学教 授。 ａｅｒｏｓｏｌｓ ｉｎ Ｂｒｉｓｂａｎｅ， Ａｕｓｔｒａｌｉａ ［Ｊ］．Ａｔｍｏｓｐｈｅｒｉｃ ｏｆ Ｌｅａｄ Ｐｏｌｌｕｔｉｏｎ ｉｎ Ａｍｂｉｅｎｔ Ａｉｒ ０ｆ Ｓｉｔｕａｔｉｏｎ Ａｎａｌｙｓｉｓ ａｎｄ Ｃｏｎｔｒｏｌ Ｍｅａｓｕｒｅｓ Ｔａｉｙｕａｎ Ｃｉｔｙ ＺＨＡＯ Ｌｉ，ＢＡＩ Ｘｉａｏｌｉａｎｇ，ＬＩＡＮＧ Ｍｅｉｓｈｅｎｇ ＡＢＳＴＲＡＣＴ：Ｉｎ ｔｈｉｓ ｐａｐｅｒ，ｔｈｅ ｒｅｐｒｅｓｅｎｔａｔｉｖｅ ｏｌｄ ｄｉｓｔｒｉｃｔ ａｎｄ ｎｅｗ ｄｉｓｔｉｃｔｒ ｏｆ Ｔａｉｙｕａｎ ｈａｖｅ ｂｅｅｎ ｓｅｌｅｃｔｅｄ ａｓ ｔｗｏ ｍｏｎｉｔｏｒｉｎｇ ｐｏｉｎｔｓ，ｔｈｒｏｕｇｈ ｔｗｏ ｙｅａｒｓ ｏｆ ｍｏｎｉｔｏｒｉｎｇ，ｔｈｉｓ ｐａｐｅｒ ａｎａｌｙｚｅｓ ｔｈｅ ｃｈａｒａｃｔｅｒｉｓｔｉｃｓ ｏｆ ｔｈｅ ｌｅａｄ ｐｏｌｌｕｔｉｏｎ ｉｎ ａｍｂｉｅｎｔ ａｉｒ ｏｆ Ｔａｉｙｕａｎ．Ｔｈｅ ｒｅｓｕｌｔｓ ｓｈｏｗ ｔｈａｔ ｔｈｅ ｌｅａｄ ｃｏｎｃｅｎｔｒａｔｉｏｎ ｂｏｔｈ ｉｎ ｔｈｅ ｏｌｄ ｄｉｓｔｒｉｃｔ ａｎｄ ｔｈｅ ｎｅｗ ｄｉｓｔｒｉｃｔ ｏｆ Ｔａｉｙｕａｎ ｗａｓ ｕｐ ｔｏ ｔｈｅ ｓｔａｎｄａｒｄ，ａｎｄ ｅｖｅｎ ｌｏｗｅｒ ｉｎ ｓｕｍｍｅｒ；Ｉｎ ｗｉｎｔｅｒ，ｌｅａｄ ｃｏｎｃｅｎｔｒａｔｉｏｎ ｉｎ ａｍｂｉｅｎｔ ａｉｒ ｗａｓ ｈｉｇｈｅｒ ｉｎ ｔｈｅ ｏｌｄ ｄｉｓｔｒｉｃｔ ｔｈａｎ ｔｈｅ ｎｅｗ ｄｉｓｔｒｉｃｔ，ｏｔｈｅｒ ｓｅａｓｏｎｓ ｗｅｒｅ ｏｐｐｏｓｉｔｅ． ＫＥＹ ＷＯＲＤＳ：ａｍｂｉｅｎｔ ａｉｒ；ｌｅａｄ ｐｏ１ｌｕｔｉｏｎ；ｃｏｎｔｒｏ１ ｍｅａｓｕｒｅｓ；Ｔａｉｙｕａｎ Ｃｉｔｙ １１４